审计报告附注p

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财

附注一.公司概况

务报表附注

2011年度____单位：人民币元__

XXXXXXXXXXX有限公司（以下简称“本公司”）于2005年12月20日正式成立，领取

企业法人营业执照，注册号XXXXXXXXXXXX，注册资本XXXX万元,法人代表XXX，住所

XXXXXX工业园，经营期限XX年。经营范围：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX生产、销售。

2011年期末资产总额为XXXX万元，负债总额为XXXX万元，所有者权益总额XXXX万

元。本年度实现各项营业收入XXXX万元，成本费用XXXX万元，利润总额为XXXX万元。经营

活动产生的现金流量净额XXXX万元。期末现金及现金等价物净增加额为XXXX万元。

附注二.财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础编制。

附注三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

附注四、会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正

1．会计政策变更及影响：无。

2．会计估计变更及影响：无。

3．重要前期差错更正和影响：无。

附注五、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

1.会计期间

本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。

2.记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

3.记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以

公允价值计量外，以历史成本为计价原则。

4.现金及现金等价物

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金

等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小

的投资。

5.存货

本公司存货主要包括原材料、库存商品等。

存货实行永续盘存制，原材料在取得时按实际成本计价；领用和销售原材料采用加权平

均法确定其实际成本，销售库存商品采用加权平均法确定其实际成本。

6.固定资产

本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而

持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备，按其取得时的成本作为入账的价

值。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产

计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。

本公司固定资产的预计净残值率、分类折旧年限、折旧率如下：

序号

1

2

3

类别

房屋建筑物

机器设备

其他设备

30

18

5

折旧年限(年)年折旧率(%)

3.33

5

20

7.在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预

算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了

竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。

8.无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计

量。

9.职工薪酬

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、

工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。

10.收入确认原则

本公司的营业收入主要包括销售商品收入，收入确认原则如下：

本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与

所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地

计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，

确认销售商品收入的实现。

与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资

产使用权收入的实现。

附注六、税项

本公司适用的主要税种及税率如下：

1.企业所得税

本公司企业所得税的适用税率为25%。

2.增值税

本公司商品销售收入适用增值税，商品销项税率为17%。

购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为17%。

增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。

3.营业税

本公司按应纳税营业额计缴营业税，适用税率5%。

4.本公司城建税、教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，适

用税率分别为7%和4.5%。

附注七、财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2011年1月1日，“年

末”系指2011年12月31日，“本年”系指2011年1月1日至12月31日，“上年”系指

2010年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

1.货币资金

项目

库存现金

银行存款

合计

2.应收账款

项目

金额

1年以内

1-2年

合计

应收账款主要单位

单位名称

3.其他应收款

项目

年末金额

比例

（%）

年初金额

比例

坏账准备

（%）

欠款金额

年末金额

比例%坏账准备金额

年初金额

比例%坏账准备

欠款金额

年末金额年初金额

金额坏账准备金额

1年以内

合计

其他应收款主要单位

单位名称

4.存货

项目

原材料

产成品

合计

5.固定资产

项目

原价

房屋建筑物

机器设备

其他设备

累计折旧

房屋建筑物

机器设备

其他设备

账面价值

6.应付账款

项目

合计

应付账款主要单位

项目

7.应付职工薪酬

项目

工资(含奖金、津贴和补贴)

职工福利费

合计

8.其他应付款

项目

合计

其中：1年以上

其他应付款主要单位

项目

沅江市科技工业园

代扣个人社保金

9.实收资本

股东名称

年初金额

年末金额年初金额

本年增加本年减少年末金额

年末金额

账龄

年初金额

年末金额

年初金额

欠款金额性质或内容

年末金额

年初金额

欠款金额

年末金额年初金额

合计

10.资本公积

项目

合计

年初金额

本年增加

金额

本年金额

本年金额

营业收入营业成本

本年增加本年减少

本年减少

提取或分配比例（%）

年末金额

年末金额

11.盈余公积

年初金额

项目

法定盈余公积

12.未分配利润

项目

上年年末金额

本年年初金额

加：本年净利润

减：提取法定盈余公积

本年年末金额

13.营业收入、营业成本

项目

主营业务收入

合计

主营业务成本

合计

主营业务—按产品分类

产品名称

合计

14.管理费用

项目

工资

折旧

物料消耗

办公费

保险费

差旅费

上年金额

上年金额

营业收入营业成本

本年金额

审计及评估费

XXXXXX

XXXXXX

其他

合计

15.财务费用

项目

利息支出

减：利息收入

加：其他支出

合计

16.所得税费用

项目

当期所得税

合计

本年金额

本年金额上年金额

17.其他事项说明

公司税金尚待税务部门核定。

单位盖章：法人代表：财务负责人：制表人：

签署日：二○一二年三月六日