资产证券化业务尽职调查报告2篇

资产证券化业务尽职调查报告2篇

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汇报人：JinTaiCollege

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资产证券化业务尽职调查报告2篇

前言：调查报告是反映对某个问题、某个事件或某方面情况调查研究所获得的成果

的文章。调查报告是宣传唯物论和辩证法、坚持实事求是思想路线的有力武器，历

来被无产阶级革命家所重视。本文档根据调查报告内容要求展开说明，具有实践指

导意义，便于学习和使用，本文档下载后内容可按需编辑修改及打印。

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1、篇章1：资产证券化业务尽职调查报告

2、篇章2：资产证券化业务尽职调查报告

篇章1:资产证券化业务尽职调查报告

（一）基础资产情况

1、近三年审计报告（报告附注资料）；财务报告；

2、以收费权作质押的抵押合同、借款合同等相关文件；

如有其它涉及抵押，请同时提供；

3、基础资产收费权限证明文件，包括合同、协议、政府

文件等；

4、评级报告及其它重要文件；

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5、银行存款日记账、现金日记账的明细，包含对方科目；

6、销售客户统计表、收款方式说明（银行代收或现金收

付方式）；

7、每个月现金流量收支分布情况；每个月的现金流量收

支分布情况；

8、分年的成本明细表、管理费用明细表；

9、融资情况说明，并请提供相关借款情况统计表（包括

借款日期、借款金额、借款利率、还款日期、借款银行名称、

担保方式）及相关协议文件，发行债券的备案、批复文件。

（二）原始权益人情况调查

1、全套工商登记资料

2、公司设立时及历次换发的企业法人营业执照（副本）

3、批准上述公司设立的政府主管部门批文

4、公司组织机构代码证、国税登记证、地税登记证、公

司银行基本账户开户许可证、贷款证（卡）信息、外汇登记证、

进出口业务的许可证等

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5、公司董事、监事和高管人员的姓名、性别、年龄、学

历、职称及任职经历；

6、公司组织结构图、部门职能介绍，以及公司主要内部

控制制度及执行情况说明；

7、公司最近三年诉讼或者仲裁的情况说明及相关诉讼或

仲裁文件。

篇章2:资产证券化业务尽职调查报告【按住Ctrl键点此返回目录】

一、基础资产

1、拟进行证券化的.基础资产应具备以下几个条件：

（1）在法律上能够准确、清晰地予以界定，并可构成一

项独立的财产权利；

（2）基础资产的权属明确；

（3）能够合法、有效地转让；

（4）能产生独立、稳定、可评估预测的现金流。

2、关注基础资产在法律层面如何界定，是否有法律法规

依据。

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3、关注形成该基础资产的法律要件（如必备的证书、文

件等）是否已具备，原始权益人是否可据此合法转让基础资产。

4、关注基础资产以及与产生该基础资产的相关资产是否

附带抵押、质押等担保负担或其他权利限制。如已设置担保负

担或其他权利限制，需关注拟采取的解除限制措施的法律效力

及生效要件。

二、基础资产转让

1、基础资产为债权的，转让环节需关注债权基础法律关

系涉及的资产权属（例如因出租动产或不动产产生的债权，该

动产或不动产的物权权属）是否相应转让给专项计划，在资产

权属不转让给专项计划的情况下，需关注采取何种措施防止第

三方获得该资产权属从而影响专项计划合法权益。

2、基础资产现金流来源于原始权益人未来经营性收入的，

基础资产转让环节需关注作为基础资产的财产权利转让是否可

办理变更登记手续，或通过其他公示及特定化手段使基础资产

转让行为可对抗第三人；原始权益人获取该基础资产的物权、

经营权及相关权益是否有可能被第三方主张权利，拟采取何种

风险防范措施。

3、基础资产附带担保权益等从权利的，需关注：

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有；

（1）从权利是否通过转让行为完整地转移给专项计划享

（2）基础资产转让后，从权利的实现程序是否发生变化；

（3）计划管理人为受益凭证持有人的利益主张从权利是

否已具备可操作性，在权利实现过程中是否需要引入服务提供

商，服务提供商的权利与义务如何设置；

（4）从权利对基础资产的实际保障效力是否因基础资产

转让发生变化。

三、交易结构

1、关注基础资产现金流近年的历史记录、波动性，关注

现金流预测的考量因素与依据。

2、关注现金流在产生与归集过程中能否特定化并明确归

属于专项计划，在财务上能否与企业其他经营性现金流相区分，

现金流归集过程中的账户设置安排，是否存在被挪用或混用的

风险，拟采取何种风险控制措施。

3、对可能采取的信用增级措施的考虑。关注信用增级措

施设计的触发条件、触发顺序。

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4、各级受益凭证的本金及利息的偿付安排与基础资产现

金流归集环节是否能够合理衔接。

5、专项计划权益分配与证券交易所、中登公司权益分配

及信息披露流程是否能够合理衔接。

四、支付方信用

1、基础资产为债权的，支付方为债务人，需关注债务人

的资信状况、偿还能力、持续经营能力、还款记录、违约记录、

违约率与分散度等。

2、基础资产现金流来源于原始权益人未来经营性收入的，

基于风险隔离的要求，关注原始权益人的资产负债状况、偿债

能力与财务稳健状况以及专项计划存续期内，原始权益人每年

的偿债安排。

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