论我国社会责任及制度

论我国社会责任及制度

一、公司的社会责任与法律责任的比较

公司的法律责任是指公司违反《公司法》及其相关法律中的强制

性规定应当承担的责任。公司的法律责任具有强制性,更多时候表现

为一种惩罚性措施,所有的公司必须遵守,否则就会承担一定的不利

后果。它是公司运行过程中最基本的责任,是公司行为应当遵循的底

线。公司的社会责任发展至今,关于其性质仍存在争论,但大部分都认

为是法律责任和道德责任兼而有之。笔者同意公司社会责任的双重性。

一方面,公司社会责任首先应当是法律责任。各国法律大多明确规定

了公司应向社会承担的责任和履行的义务。1937年德国《股份公司

法》规定:公司董事必须追求股东的利益、公司雇员的利益和公共利

益。英国在1980年修改《公司法》时规定董事必须考虑雇员的利益。

公司法中规定公司的社会责任成为一种立法趋势,说明公司在追求经

济目标的同时,也必须肩负社会使命,公司及管理人的行为要符合社

会需求。另外,法律也开始逐渐明确社会责任的内涵,并规定相应的法

律制裁措施。如《消费者权益保护法》中为了保护消费者的正当权益,

强制披露产品的成分、性能、副作用等,强化产品责任的损害赔偿。

这样,在司法实践中,无论是司法机关还是利益相关者,都可以运用法

律条文对法律事实进行判断,达到股东利益和利益相关者利益之间的

平衡。因而,公司的法律责任和社会责任存在相互重合的部分。另一

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方面,道德责任应当是公司社会责任的价值追求。法律往往难以完全

细化公司的社会责任,在公司社会责任的理论还没有成熟之前,法律

关于公司社会责任的规定多为原则性规定,这就需要道德准则来填补

相关的法律空缺。从内部管理讲,公司的发展壮大伴随着成员的付出

努力,甚至自我牺牲。如果公司存在的目的就是追求金钱利益的最大

化,任意裁员,不提供福利保障,这样势必会挫伤员工的生产积极性。

管理注重人文关怀,遵循“管理的伦理”,是平衡股东利益与职工利

益的前提。从外部环境讲,公司作为社会组织体,在市场交易活动中,

要遵守起码的商业道德,诚实守信、履行合约、不欺诈。公司还应当

生产质量上乘、无毒无害的商品或者提供安全优质的服务。这些道德

准则一般不规定在法律中,它的落实主要依靠舆论风俗、商业习惯等

非正式的约束规范。这是公司的法律责任与道德责任的主要区别。当

然,它们也有紧密联系。它们存在的目的都是为了促进经济发展,提高

国家整体经济实力,保障人民的生活水平。公司的社会责任和法律责

任并没有明显的界限,公司的社会责任在一定的背景下可以上升为法

律责任。仅靠法律条文的规定使公司追求营利目标,不损害社会公益

难以实现,公司的社会责任和法律责任应当各司其职,相互弥补。

二、我国公司社会责任的现状及评析

(一)我国公司社会责任的现状

纵观我国现行立法,不难发现已经有很多法律涉及到公司社会责

任的内容,如《劳动法》、《产品责任法》、《消费者权益保护法》、《环

境保护法》等,它们规定了对劳动者、消费者和生态环境保护方面的

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法定义务,以及违反该义务应当承担的法律后果。2005年,我国修订

《公司法》时首次引入“社会责任”,以条文法的形式予以明确。该

法第5条第1款规定:“公司从事经营活动,必须遵守法律、行政法规,

遵守社会公德、商业道德,诚实信用,接受政府和社会公众的监督,承

担社会责任。”此后,2007年修订《合伙企业法》又重申了这一规定。

不得不说“这是我国社会主义公司法的一大特,也是我国立法者对

世界公司法的一大贡献”[5],它体现了立法者真正从理念上重视起

公司的社会责任,为解决公司的社会责任问题提供了法律保障。除了

总则中关于公司社会责任的原则性规定之外,《公司法》在分则中也

设计了具体的强化公司社会责任的制度。该法第17条规定公司必须

保护职工的合法权益,依法签订劳动合同,第18条提高工会的地位,

第45、68、71、109条进一步完善了职工董事和职工监事的制度,还

规定了人格否认制度保护债权人的利益。这些都是公司社会责任在我

国法律条文上的体现。

(二)国外公司社会责任的规制

由于公司社会责任的理论的纷繁,目前主要存在四种学说:股东

利益最大化的社会责任理论、最低道德要求的社会责任理论、股东以

外其他利益主体的利益得以保护的社会责任理论以及良好公民的社

会责任理论,因而表现在商事立法上,各国法律条款显示出了它的差

异性。美国在不同的历史时期对公司的社会责任的处理方式有很大不

同,相较于其他国家,公司社会责任的法律化在美国更加系统、全面。

在早期的判例法中,公司注重对股东利益的保护,管理层在代表公司

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做出某种决议或采取行动时,要以实现股东利益的最大化为宗旨。只

有为了增加公司直接经济效益而进行的社会责任的行为,如慈善捐款

等,才能获得法律上的支持。后来随着人权运动的发展,公众要求公司

承担社会责任的呼声越来越高,这种观念逐渐淡化直至摒弃。一些州

颁布成文法规定公司的管理者在行为决策时要考虑利益相关者的利

益需求。1985年后,美国以宾夕法尼亚州为首的29个州修改公司法,

在公司法中规定“其他利益相关者条款”。如康涅狄格州股份公司法

规定,董事“必须”考虑其他利害关系人之利益,以作成公司之决策。

而且,公司董事会所为有利于非股东之利害关系人的决策,在其法律

上亦明白规定,董事对公司及其股东不负任何赔偿责任。纽约州商业

公司法规定,公司董事于为决策时,得考虑公司所采取之行为,对股

东以外之各种利害关系人之影响。从上可以看出董事会在制定重要经

营决策时,除了要考虑股东的利益,还要考虑其他参与者的利益。英国

的公司社会责任在法律上起步较晚,在立法界引起关注始于20世纪

90年代。2006年修订的英国《公司法》》第172条第1款规定:“公

司董事必须以一种其善意地相信为了其全体成员利益而促进公司成

功的方式行事,并且在如此行事时,已经考虑了:(1)任何决策从长远

来看可能的后果。(2)公司雇员的利益。(3)培植与供应商、顾客及其

他方的商业关系的必要性。(4)公司的运作对社区及环境的影响。(5)

通过高标准的商业行为来维持声誉的愿望。(6)在公司成员之间公平

行事的必要。”这条规定可以看出英国公司法是通过董事在决策时的

价值判断来解决社会责任问题。德国和日本的公司社会责任有一定的

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相似性,它们在公司法总则中均未规定公司社会责任的一般规定,都

较重视职工的社会福利和对环境的保护。德国的职工参与制度最为彻

底,也最为全面,其公司的最高权力机关是监事会,这样对职工的社会

责任的保护直接上升到决策层,能对职工利益进行充分的保障。日本

主要通过民间团体的推动和公司的自我发展,修改公司中的一系列制

度来督促公司承担社会责任。《日本民法典》主要在为落实企业对债

权人的社会责任,特别规定了公司债的管理制度、公司债权人会议制

度,在公司债权人利益保护上独树一帜。

(三)对我国《公司法》相关规定的评析

我国《公司法》以宣告性的条款规定了公司的社会责任无疑具有

一定的进步意义。它填补了公司社会责任的法律空白,体现了立法者

从关注股东利益到兼顾社会利益的立法理念的转变,有利于提高劳动

者的积极性,促进经济持续增长。但立足我国的社会现状,对比国外的

立法经验,就会发现我国关于公司社会责任的规定存在很多缺陷。第

一,关于公司社会责任的规定过于原则笼统。《公司法》总则第5条规

定了公司的社会责任,实现了“道德责任法律化”,但公司社会责任

的概念、性质、内容等都未明确。社会责任只是一个模糊的表述,将

其写进《公司法》表明了我国立法者的一种价值取向,为法官裁决公

司社会责任案件提供了法律依据。可实际上,很难期待法官可以妥当

地将第5条运用到具体的案件之中,该条规定起不到实质性的作用。

第二,对非股东利益相关者保障不足。传统的公司社会责任理论认为,

公司存在的最根本目的是为了满足股东利益最大化的要求。我国《公

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司法》在修订之后,吸收了对非股东利益相关者的社会责任,但从条文

中可以看出,这部分非股东利益相关者只限于公司的员工和公司的债

权人,并没有涉及其他的利益主体。《公司法》第1条规定保护公司、

股东和债权人的合法权益,这就明确说明立法目的旨在保护这部分的

权益,而忽略了其他的利益相关者。在公司的管理方面,法律赋予职工

一定的参与权,但参与权仅限于公司的内部职工,其他主体难以影响

公司的经营决策。在董事会的职权上,第47条规定董事会对股东会负

责,并没有说明董事会要考虑利益相关者的利益。还有职工董事制度,

只有国有主体的有限责任公司才“应当有”,其他非国有主体的公司

不作要求,关于职工董事的人数,占董事会成员的比例均未作规定。由

此可见,我国《公司法》虽然宣告了公司的社会责任,但在具体制度设

计上仍然坚持股东利益本位的原则,公司的经营原则、经营理念以及

存在的根本目的并没有突破传统公司社会责任理论的范畴。第三,没

有规定公司不承担社会责任的责任。法律的指引性作用不仅在于规定

了法律主体的权利和义务,而且在于使主体明确不履行义务应当承担

的预期后果,从而规范自己的行为。法律在创设时应该规定主体作为

与不作为的具体情形,使其对自己的违法行为承担相应的法律责任。

但从《公司法》中公司社会责任的条款来看,其并未规定如果公司不

履行社会责任将承担怎样的不利后果。这就使我国公司的社会责任流

于形式,因为没有一套系统的追求机制。如公司不履行社会责任可以

提起诉讼的主体,不履行社会责任可以采取的惩罚性措施以及对受害

人的救济途径等都未说明。因而,我国公司法中规定公司社会责任所

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产生的积极作用有限。

三、我国公司社会责任的规制路径

公司社会责任牵涉到的问题错综复杂,公司作为营利性组织不仅

注重自身的利益,还要考虑社会公益。通过前述分析,比较国外的立法

经验,我国公司法中关于公司社会责任的规定确实有很多欠缺,笔者

认为可以从以下方面进行完善:

(一)优化公司治理结构国外凡是以公司社会责任为导向的公司

治理结构和公司制度改革,无不在公司治理结构的设计上做文章。实

现这种以社会责任为导向的公司治理结构,最便捷的途径就是非股东

利益相关者介入到公司治理权的行使中去。我国《公司法》也有非股

东利益相关者参与公司治理的规定,但是不尽完善,可以结合实际加

以改进。首先,关于职工董事和职工监事制度,我国公司法规定只有国

有主体公司才应当有职工董事,笔者认为应当扩大职工董事的范围,

将其适用于所有的有限责任公司和股份有限公司,并明确职工董事人

数占董事会人数的比例。同时,应增加监事的权力内容,加强对董事会

的制约,即使是规模较小或者股东人数较少的有限责任公司也应有至

少1名监事。其次,要明确职工代表大会的地位和职权。实际中,很多

职工代表大会起不到维护职工权利的作用,反而与管理层勾结,从中

获益。对此,应当细化职工代表大会的职权,明确其与股东会、董事会、

监事会之间的关系,保障职工民主权利。

(二)将社会责任理念纳入董事决策机制董事会是执行股东会决

议的常设机构,负责公司或企业和业务经营活动的指挥与管理。将社

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会责任理念纳入董事决策机制,是从根源上督促董事形成社会责任的

意识,这对于公司社会责任的落实至关重要。美国印第安纳州《商业

公司法》规定:“公司董事,得在考量公司之最佳利益时,考虑公司所

采取之行为对公司股东、员工、供应商、顾客以及公司办公处所或工

厂所在之社区的影响,以及考虑董事所认为相关之因素。”笔者认为

可以借鉴这种经验,董事的义务不仅仅是为股东谋取利益,还要考虑

利益相关者的利益,公司的行为可能产生的社会影响。将社会责任理

念纳入董事决策机制修正了传统的公司理论,强化了公司的社会责任。

(三)完善公司社会责任的信息披露制度社会责任信息披露,就是

企业通过报告形式,从经济、环境和社会业绩三个角度,揭示企业政策

和经营活动对社会的影响。通过披露社会责任的信息,能够使公众更

好的了解公司运营,督促公司承担社会责任,维护相关主体的权益。我

国信息披露制度主要存在于上市公司当中,是为了提高市场信息的有

效性,防止内幕交易,保护投资者的合法权益。笔者认为也应当加强公

司社会责任的披露。首先,披露的方式应是单独的披露报告,采取统一

的格式文本,并在各上设置专栏,以供下载浏览。其次,完善

披露的内容,不仅包括财务方面的内容,还应当包括公司在保护职工

权益、消费者权益等方面所做的努力、存在的不足。再次,披露的时

间可以参考证券市场信息披露制度,采取季度、半年度或年度披露,

在遇到重大事件时可以临时披露。最后,披露信息应当进行审查,审查

主体应为无利害关系的第三方,以保证信息的客观、真实、有效。

(四)制度设计上要建立完整的追究与激励机制公司具有社会性,

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它占有社会资源,影响社会生活,理应承担必要的社会责任。只有建立

系统的责任追究机制,才不会使公司的社会责任流于形式。第一,责任

的追究主体。如果董事会在决策时没有考虑非股东利益相关者的利

益,或者由于考虑不充分对该部分利益不利,笔者认为可以仿照我国

公司法中规定的股东代表诉讼。利益主体可以合法权益受到侵害为由,

直接以董事为被告提起诉讼,请求确认决议无效或可撤销。当然,为了

防止滥诉,利益主体应限定为与该项决策有真实、直接的利害关系。

第二,公司不履行“社会责任”的责任。如规定公司有能力而不履行

社会责任的,造成利益相关者、环境的损失,应当承担民事、行政乃至

刑事责任,责任的具体内容还有待探讨。至于激励机制,笔者认为可以

邀请专门的机构对公司承担的社会责任情况进行评估,将其纳入公司

的信用体系,作为以后奖励的依据。国家及政府为了鼓励公司主动承

担社会责任,可以对积极履行并取得良好效果的公司提供税收上的优

惠或者折抵税收,对实施环保的公司提供政府补贴,或者在银行贷款

等方面提供便利。

四、结语

总之,公司的社会责任是一个复杂的问题,《公司法》不可能将其

囊括殆尽,还需要《劳动法》、《消费者权益保护法》、《环境保护法》

等法律的补充配合。尤其是在现阶段,我国公司社会责任的发展还处

于起步阶段,跟发达国家的社会责任理念相比还有差距,企业还没有

形成慈善公益的文化,公司社会责任问题就显得任重而道远。但我们

也应清醒得认识到,从优化公司治理结构、完善信息披露制度、建立

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责任奖惩制度等方面着手,公司社会责任一定会到出路

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