石油化工公司筹资业务流程制度范本格式

一、业务目标

经营目标

保证生产经营和股份公司开展所需资金。

保持合理的债务结构和降低筹资本钱。

按合同规定归还债务，保证资金合理使用和平安。

财务目标

保证筹资核算真实、准确、完整。

合规目标

筹资业务符合国家有关金融法律、法规和股份公司内部规章制度。

借款合同、融资租赁合同等符合合同法等国家法律、法规和股份公

司内部规章制度。

1

1.1

1.2

1.3

2

2.1

3

3.1

3.2

二、业务风险

经营风险

资金短缺不能满足生产经营需要。

资金冗余或债务结构不合理造成筹资本钱过大。

债务过高和资金安排不当，不能按期偿债。

资金被非法挪用、占用、管理不当等造成资金流失。

1

1.1

1.2

1.3

1.4

①本流程所称筹资为银行和财务公司贷款、融资租赁和银行承兑汇票筹资。

1.5未经审核，变更合同示范文本中涉及权利、义务条款导致的风险。

财务风险

2.1

2.2

筹资记录错误，账实不符。

不能正确核算，造成投资本钱或财务费用不实。

3合规风险

3.1

3.2

筹资过程中发生不符合国家金融法律、法规的行为导致损失。

借款合同、融资租赁合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公

司内部规章制度，导致损失。

三、业务流程步骤与控制点

1确定筹资方案

1.1财务部每年末根据股份公司下年度的利润预算、投资方案及有关资金

安排，预测股份公司的自有资金和长短期融资规模，编制资金预算，

按规定权限报批后执行。

1.2分〔子〕公司按照股份公司下达的经营方案和预计投资规模并按照

资产负债率控制要求编制年度资金预算，分公司、全资子公司经总

会计师审核后报财务部，控股子公司按照公司章程和制度规定的职

责权限审核后报财务部。分〔子〕公司财务部门根据年度资金预

算，结合生产经营情况及投资方案的工程进度编制月度资金预算上

报财务部，财务部结合年度资金预算执行情况确定月度资金预算。

1.3股份公司?短期综合授信额度协议?由董事长或经其授权的委托代理

人与相关金融机构签署。在总的授信额度范围内，财务部按规定权

限向各分公司、全资子公司下达票据授信额度，向控股子公司下达

短期〔含票据〕授信额度。日常授信额度如需调整，由各分〔子〕

公司向财务部提出申请，财务部按规定权限审批下达。

2

2.1

2.2

2.3

3

3.1

4

4.1

执行筹资方案

财务部按照资金预算和分公司、全资子公司的实际融资需求，与有关金

融机构洽谈并办理相关融资业务手续，按规定权限签署融资合同〔协

议〕。

境内外重大工程融资合同和银团贷款合同，法律事务部须参与谈判、审

核合同，并向相关部门出具书面法律意见。境内外重大工程融资合同和

银团贷款合同，法律事务部须参与谈判、审核合同，并向相关部门出具

书面法律意见。

分公司和全资子公司在财务部核定的金融机构和授信额度内，办理银行

承兑汇票、中国石化财务有限责任公司〔以下简称财务公司〕结算贷款

和财务公司承兑汇票业务。分〔子〕公司不得将授信额度再转授其下属

分公司、全资子公司和控股子公司。

控股子公司在财务部核定的金融机构和授信额度内，在当地金融机构办

理贷款、银行承兑汇票等长短期融资业务，不得将授信额度再转授下属

的分公司、全资子公司和控股子公司。资金向分公司、全资子公司分配

财务部根据投资方案和分公司、全资子公司的用款申请，按

规定权限办理长期借款、债券和融资租赁的内局部割协议以

及临时周转借款，并办理资金拨付手续。长期借款和债券在

财务部按规定办理内部付款审批手续后划拨资金。融资租赁由分公司、

全资子公司具体执行。

资金从分公司、全资子公司回收

财务部统一归还用于分公司、全资子公司的长期借款和融资

租赁本金；并按照内局部割协议，从分公司、全资子公司收

回利息和租金。财务部按照临时周转借款协议按期计算并及时收回

4.2

分公司、全资子公司短期借款本息。

归还金融机构借款本息各级财务部门负责借款本息的管理和核对工

5

5.1

作，建立借款明细台账，月末及时核对，如有差异，及时查清原因

处理。核对无误后，按规定权限办理付款审批手续，按时归还本

息。账务处理各级财务部门根据审核后的相关凭证，按照股份公司

内部会计制度进行账务处理，会计凭证需由不相容岗位人员稽核。

6

6.1

借款费用须提供计算依据。

编制筹资分析报告财务部根据股份公司资金状况和金融业务市场的

变化，编制筹资分析报告，提出筹资业务管理建议，经财务部主任

审核后，报财务总监。

7

7.1

控股子公司财务部门分析筹资和资金运用情况，经部门负责人审核

后报总会计师，并将问题反应给财务部。

筹资考核财务部对各分〔子〕公司按月检查、按年考核，提出考核

建议并进行考评。

7.2

相关制度目录〔制度后标号为?内控手册配套规章制度汇编?目录索

引号〕

8

8.1

关于印发?中国石油化工股份资金管理方法?

的通

四、

1

知〔石化股份财[2007]498号〕------

2关于印发?中国石油化工股份合同管理实施细那么〔试

行〕?的通知〔石化股份法[2003]419号〕

3关于印发?中国石油化工股份内部会计制度

〔2006〕?的通知〔石化股份财[2006]508号〕