家庭信托基金计划设计

家庭信托基金计划设计

家庭信托基金的方案设计

经过家族基金203，335，440年的委托理财，每一次牛市结束，20-50%的

利润被提取，主要用于社会慈善、家庭成员个人安全信托、家庭成员个人平均生

活水平、家庭成员个人创业。以下是边肖编制的家庭信托基金计划设计。欢迎阅

读。

一、家族信托的建立过程

01.客户请了律师。

律师的参与非常重要。律师可以帮助委托人根据委托人的不同情况量身定制

信托方案，选择受托人、信托方案设计、信托合同起草和修订、参与受托人和中

介机构的选择、后续参与财产监管等家庭信托法律服务。

02.了解客户的需求。

客户设立家庭信托的目的是为了延续家庭、避免婚姻风险、避税、减少家庭

矛盾或鼓励后代、保障后代生活、海外上市、转移海外资产或移民等。这也可能

是非法的或欺诈性的。因此，在了解委托人的目的后，律师可以给予委托人有针

对性的、合法的、可操作的信托咨询和信托设计方案。

03.信托财产的尽职调查

主要围绕委托人和受益人的身份、信托财产的所有权和地位、委托人的债务、

离岸家族信托设立地的法律以及案件检索等方面展开。根据《信托法》中的谨慎

性原则，律师需要仔细审查信托财产的合法性，以确保信托财产成立的有效性。

其中，信托财产的归属和地位主要关系到信托财产是否具有所有权、是否为

共同所有、是否被司法查封抵押、信托财产是否存在纠纷和法律纠纷。

家族信托的委托资产几乎可以涵盖所有资产类别，包括现金、存款、股权、

房地产、股票和债券、货币和外汇、商品、古董字画等。其中，对于现金资产，

委托人应出具现金资产的收入证明、其他证明和完税证明；对于不动产，委托人

应当出具不动产权属证书；对于动产，委托人应当出具购买或者取得动产的证明；

家族信托，如金、银、文物等。以限制流通的财产(权利)设立的，在信托设立前，

经有关主管部门依法批准，取得该财产(权利)的授权，方可作为信托财产。对于

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股权信托，根据上市公司的一些要求，注册会计师可以对其进行审计评估并出具

相应的报告，律师可以对其财产的合法性出具法律意见。

04.谨慎选择受托人。

受托人的专业性和可靠性非常重要，选择一个值得信赖的受托人是信托资产

安全的关键。可以安排多个受托人相互制约和监督。多个受托人之间可以形成必

要的约束和监督，有利于信托资产的安全。但需要明确主受托人和次受托人之间

的责任和权利，以免影响信托财产管理的效率和安全。

国内外有许多合格的受托人。可以通过律师选择规模大、历史长、口碑好的

受托人。目前国内机构开展家族信托有三种模式：一是信托公司主导；二是银行

主导型；三是第三方组织主导型；第四，保险公司占主导地位。四种模式各有利

弊，效率也不同。

目前信托公司可以独立运营家族信托，充分发挥一体化优势，在客户信息安

全、内控管理、投资及时性、客户服务、收费合理性等方面表现较好。作为受托

人，平安信托(第一顺序)、外贸信托、北京信托、中信信托、新城人寿等信托公

司也纷纷开设了自己的家族信托业务。

发展家族信托业务的优势在于银行积累了大量的客户资源，为家族信托的发

展奠定了良好的基础

比如其他保险公司，通过提供大额保单为客户提供财富传承服务，但目前主

要是将财富分配给数百万人。第三方金融机构也在积累一定的客户资源和信任，

逐渐开始发展家族信托业务。

05.受益人的身份

在设计家庭信托方案时，需要明确受益人与委托人之间的关系，并考虑法律

风险。如果你是近亲，相对简单，只要出具相关证明就可以了。但如果没有血缘

关系，就要考虑是否可能涉及和非法转移资产。为了防止可能出现的风险，

应要求客户出具书面声明，表明财产的来源和所有权是合法的。

06.信托合同的起草

根据委托人的意愿，充分利用相关材料，与受托人联系协商，可以起草家庭

信托合同。家族信托合同的内容可以包括受益人与收入的分配比例、受益人权利

的转移、受益人及其亲属工作所在企业的人事补偿制度、关联交易限制、交接规

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定、决策权的行使和交接规定、解散期限，以及平衡家族企业发展需要和家族成

员私人利益等。还可以增加个性化要求或灵活设置，如增加激励、增加委托人和

受托人共同管理的资产要素、增加受益人的决策权、明确解散期限或设置解散条

件或限制解散条件等。要综合考虑或平衡各方利益。

《信托法》第四十七条规定，受益人不能清偿到期债务的，可以用其信托受

益权清偿债务，但法律、行政法规和信托文件有限制性规定的除外。

可见，信托受益权可以用于清偿债务。在订立信托合同时，信托受益权的清

偿、转让和继承条款对整个信托的功能起着至关重要的作用。如果要保证信托的

财富传承等功能的实现，就需要在合同设计中明确纳入相关的禁止性条款。

家族信托是规定委托人、受托人、受益人、保护人和其他利益相关者对委托

资产的权利和义务的一套法律合同。这些利益相关者之间的关系会随着时间的推

移发生很大的变化，这种动态性可能会引起利益冲突。因此，结合目前的情况，

我们应该进行适当的前瞻性设计。

07.信托财产的转让和登记协助

受托人信托财产的转移和对受托人是否设立独立账户的监督是整个家族信

托的核心和关键。协助委托人按照信托合同约定，将资金等信托财产转移至受托

人控制的独立账户。

08.与其他中介机构的合作

根据委托人的指示，配合会计师事务所、评估机构、公证员等。为家族信托

提供中介服务。

09.信托成立后提供法律支持。

因为家族信托期限往往很长，期限间可能委托人财产状况或意愿等因素发生

变化，委托人对信托合同或方案设计的修改，如在信托存续期间，变更受益人、

信托资产的增加或分配、增设信托条款、增加或变更财产保护人等提供法律咨询

意见。

二、家族信托的方案设计

家族信托应当基于家庭结构、资产分布、传承目标等因素，厘清不同资

产的收益权、控制权和转让权，明确委托人、受托人、受益人、保护人等各主体

的权利和责任。鉴于企业和资产未来可能会发生难以预见的意外事件，家族要设

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计相应的弹性机制和退出机制，事先预设不确定因素处置方案。

如通过对信托合同的设计，针对性设置防挥霍条款，对受益人的权力进

行限制。在设计信托契约时可以依据父母对子女的期望来设定拨放财产的条件，

设定每次支取收益只限维持子女过中产生活，或只能用于医疗、教育等支出，让

子女不会因继承巨款而出现价值观偏差，如给予受托人自由裁量权或设立监察人

或监察委员会，受托人则按照监察人的指令进行操作。诸如此类，家族信托的操

作过程中可能面临诸多复杂的不确定因素，这些都需要在合同订立或信托设立后

适时做出调整。

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