经济法律基础复习资料

第一章基础理论知识

一、学习要求

（一）重点掌握的问题

1．法的本质

2．法的特征与效力

3．经济法的调整对象

4．经济法的经济法律关系的构成要素

（二）掌握的问题

1．违法及法律责任

2．经济法的功能

（三）了解的问题

1．法的产生及其发展

2．法的形式（渊源）、分类、法的外部关系问题

3．经济法的产生与发展

二、练习

（一）选择题

1、规定国家根本制度和根本任务的法律是(D)。

A．经济法B．民法

C.刑法D．宪法

2、经济法律关系的首要要素是(A)。

A．经济法律关系的主体B．经济法律关系的客体

C．经济法律关系的内容D．经济法律关系的体系

3、法的渊源指的是（B）。

A.作为法律的基础的社会物质生活条件

B.国家制定和认可的法的各种具体表现形式

C.国家制定和认可的法律制度与法律关系

D.各种法律法规的相互联系性

4、经济法律关系的主体包括(ABCDE)。

A.国家机关B．社会组织

C.内部组织D．个体工商户、承包户和公民(自然人)

E.国家

5、经济法律关系的构成要素包括（ABD）。

A.经济法律关系的主体B.经济法律关系的客体

C.经济法律关系的体系D.经济法律关系的内容

E.经济法律程序

6、经济法的调整对象主要包括(ABC)。

A.经济管理关系B．经营协调关系

C.组织内部经济关系D．经济协作关系

E．经济竞争关系

7、我国经济法的调整对象是（B）。

A、各种经济关系B、一定范围的经济关系

C、经济法律关系D、一切经济利益关系

8、根据经济法律关系的结构形态，可将其分为（C）

A、组织法律关系与财产法律关系

B、计划法律关系与金融法律关系

C、经济管理法律关系与经济协调法律关系

D、经济监督法律关系与经济合同法律关系

1/1

9、下列各项中，不能成为经济法律关系主体的是（ABC）。

A、北京大学的招生办B、海河公司分公司

C、北京红十字会D、个体商贩李某

10、经济法律关系产生的具体条件是(ABD)。

A.经济法律关系的主体B.经济法律关系的客体

C.经济法律关系的内容D.经济法律事实

11、法的本质是(C)。

A.维护社会秩序稳定的工具B、维护和巩固国家政权的手段

C.统治阶级意志的体现D、规范人们行为的规则

12、经济法的特征主要表现为具有(E)。

A．广泛的综合性B．直接的经济性

C．明确的指导性D．一定的技术性E.主体的多样性

13、凡是能够引起经济法律关系发生、变更和消灭的客观情况，在经济法学中称为（B）

A.法律要素B.法律事实C.事件D.行为

14、下列各项中，属于经济法律关系的有（A）。

A.消费者因商品质量问题与商家发生的赔偿与被赔偿关系

B.工商局局长与其干部发生的领导与被领导关系

C.母公司与子公司之间发生的经济关系

D.税务机关与纳税人之间发生的征纳关系

（二）判断正误并说明理由

1、参加经济法律关系的主体都是平等的。对

2、法律是公平的，它既属于统治阶级，也属于被统治阶级。错误

3、经济法是调整全部社会经济关系的法律规范的总称。对

4、未取得经济法律关系的主体资格的组织不能参与经济法律关系，不能从中享有权利和承担义务，不受法律

保护错误

第二章民法基础知识

一、学习要求

（一）重点掌握的问题

1．民法的基本原则

2．民事法律关系的构成要素

3．法人的特征及构成条件

4．民事法律行为的有效条件、无效或撤消的民事法律行

5．代理的特征

6．财产所有权的特征与构成要素

7．债权的特征

（二）掌握的问题

1．民事权利能力与民事行为能力

2．表见代理

3．诉讼时效的特征（丧失胜诉权）、中止与中断

4．财产所有权的取得与消灭

5．债的发生根据

（三）了解的问题

1．民事法律关系的特征与分类

2．民事法律行为的分类、形式、无效和被撤销的后果

3．代理的产生与终止

4．占有时效

5．债的分类、履行、变更与终止

二、练习题

（一）选择题

1、承租人使用出租人的出租汽车是(D)。

A.所有人行使所有权B.所有人行使占有权

C.非所有人行使所有权D．非所有人行使占有权

2．下列属于所有权绝对消灭的是(A)。

A.所有权客体的消灭B．所有权的抛弃

C．所有权的转让D．所有权因强制手段被转移

3、我国的普通诉讼时效期间为(D)。

A．3个月B．6个月

C．1年D．2年

4、李某因长期不向借款人要求还款，导致诉时效期间届满，李某因此丧失了（C

A.债权B.所有权C.胜诉权D.起诉权

5.按份供有人对共有财产（D）。

A.享有权利、承担义务B.享有权利、分担义务

C.分享权利、承担义务D.分享权利、分担义务

6、甲与乙签定一份合同，要求乙将一套设备运到合肥，该合同客体是（C）

A、机器设备B、运输费用

C、运输行为D、运输工具

7、下列代理活动的法律后果由被代理人承担（B）

A、代理人以被代理人的名义同自己进行的

B、代理人在代理权限范围内以被代理人的名义实施的

C、代理权终止后的代理行为

D、代理人超越代理权限的代理行为

8、无民事行为能力人包括(A)。

A.不满10周岁的未成年人B．不满16周岁的未成年人

C.不满18周岁的未成年人D．不能完全辨认自己行为的精神病人

9．在债的法律关系中(A)。

A.权利主体特定，义务主体特定B．权利主体特定，义务主体不特定

C.权利主体不特定，义务主体特定D、权利主体不特定，义务主体不特定

10、法人具有的特征是(ABE)。

A．独立的组织B．独立的财产C.独立的经费

D．独立的机构E.独立的责任

11、我国民法调整的是（D）

A、所有财产关系B、纵向财产关系

C、经济管理关系D、平等主体间的财产关系

12、债务人明确表示履行拖欠的债务，这在法律上将引起（B）

A、诉讼时效的中止B、诉讼时效的中断

C、诉讼时效的延长D、法定诉讼时效期间的改变

13、法人成立应当具备的条件是(BCDE)

A.要有民事行为能力B.依法成立

C.有必要的财产或经费D.有自己的名称、组织机构和场所

E.能独立承担民事责任

14、法人制度中的有限责任，是指下列哪一项而言的？（A）

A．法人对其所负债务承担有限责任

B．法人的工作人员对法人债务承担有限责任

C．法人的出资人以出资为限对法人债务承担清偿责任

。）

D．法定代表人对法人债务承担有限责任

15、发生债的根据有（ABCD）

A.侵权行为B.不当得利C.无因管理D.合同

16、根据民事法律制度的规定，下列各项中，可导致诉讼时效中断的情形有（ABC）。

A.当事人提起诉讼B.当事人一方提出要求

C.当事人同意履行义务D.发生不可抗力致使权利人不能行使请求权

17、《中华人民共和国民法通则》调整(C)。

A．所有的财产关系B．纵向的财产关系

C．平等主体间的财产关系D．经济管理关系

18、因产品存在缺陷造成损害要求赔偿的诉讼时效为(C)。

A．四年B．二年

C．一年D．半年

19、第三人明知行为人无权代理，但仍与之实施民事行为，给他人造成损害的，承担法律责任的应当是（B）

A.当事人B.第三人C.第三人和行为人D.行为人

20、某日，某单位工作人员甲响应政府号召向灾区人民捐物，甲捐出旧棉被一条，后为灾区灾民乙领到。乙拆

洗棉被时发现内藏现金人民币5000元。经查，这5000元乃甲之妻私藏的私房钱。请问这5000元应属谁所有？D

A、乙B、甲

C、甲妻D、甲与甲妻共有

（二）判断正误并说明理由

1、无权代理行为经本人追认后，本人一般不能反悔．对

2、我国民法调整的对象是所有财产关系和人身关系。错，平等主体间的财产关系

3、公民的民事行为能力始于出生，终于死亡。对

4、诉讼时效期间届满，其民事权利能力即归于消灭。错

5、公司长期委托张某向乙公司购买原材料，后因张某有过错，甲公司解除了与张某的委托关系，但并未就此

事通知乙公司，后张某仍以甲公司的名义向乙公司购买原材料，甲公司应对张某该行为产生的后果承担民事责任。

对

6、甲对乙享有一货款债权，但诉讼时效已届满。乙向甲支付了货款，其后以不知诉讼时效届满为由请求甲返

还。法律应支持乙的请求。错

7、诉讼时效期间经过后，胜诉权消灭。对

8、公民从出生到死亡，民事权利能力和民事行为能力都没有任何变化。错

9、诉讼时效消灭的是一种胜诉权，而不消灭实体权利，因此超过诉讼时效期间，当事人自愿履行的，不受诉

讼时效的限制。对

10、在无权代理的情况下，如果A知道B以A的名义实施民事行为而不作否认表示的，视为有权代理，即B与

第三人进行的民事行为的法律后果属于A。对

第三章企业法律制度

一、学习要求

（一）重点掌握的问题

1．企业的特征

2．厂长（经理）负责制

3．个人独资企业特征及设立条件

4．合伙企业的特征及设立条件

5．中外合资经营企业的特征及出资方式

6．破产制度的功能、破产的条件与法律责任

（二）掌握的问题

1．国有企业的经营权（生产经营决策权）

2．国有资产管理机构的职责

3．合伙企业的债务清偿

4．中外合资企业的组织机构

5．企业破产的程序

（三）了解的问题

1．企业的分类与企业法律体系

2．集体企业的管理及收益分配

3．个人独资企业的资产清算

4．合伙企业的财产

5．合营企业的解散

二、练习题

（一）选择题

1、乡镇企业的资金来源是以(D)。

A．国家和政府投资为主B．乡镇一级基层政府投资为主

C.从银行或其他金融机构贷款为主D．农村集体经济组织或者农民投资为主

2．个人独资企业解散的，财产按顺序首先清偿(B)。

A.所欠银行贷款B．所欠职工工资和社会保险费用

C.所欠税款D．其他债务

3、国有企业经营权的核心是（D）。

A.投资决策权B.留用资金支配权

C.资产处置权D.生产经营决策权

4、在合伙企业中，合伙人对合伙企业的债务（C）。

A.承担有限责任B.承担有限连带责任

C.承担无限连带责任D.承担按份比例责任

5、根据《合伙企业法》的有关规定，普通合伙人承担合伙企业债务责任的方式是（C）。

A、对内对外均承担按份责任

B、对内对外均承担连带责任

C、对外承担连带责任，对内承担按份责任

D、对内承担连带责任，对外承担按份责任

6、个人独资企业具有下列特征(ACDE)。

A、投资者是具有完全民事行为能力和投资权利的自然人

B、投资者对企业的债务承担有限连带责任

C、投资者对企业的债务承担无限连带责任

D、个人独资企业是非法人企业

E、个人独资企业的组织机构简单，经营管理方式灵活

7、企业法的调整对象是（C）

A、企业内部社会经济关系B、企业外部社会经济关系

C、企业内外部社会经济关系D、企业与社会的经济关系

8、个人独资企业投资人甲聘用乙管理企业事务，同时对乙的职权予以限制，凡乙对外签订标的额超1万元的

合同，须经甲同意。某日，乙未经甲同意与善意第三人丙签订了一份标的额为2万元的买卖合同。下列关于该合同

效力的表述中，正确的是（A）。

A、该合同有效，但如果给甲造成损害，由乙承担民事赔偿责任

B、该合同无效，如果给甲造成损害，由乙承担民事赔偿责任

C、该合同为撤销合同，可请求人民法院予以撤销

D、该合同无效，经甲追认后有效

9、国有企业实行民主管理的基本形式是（D）

A、国有企业承包责任制B、厂长（经理）负责制

C、国有企业全员聘任制D、职工代表大会制

10、中外合资经营企业的组织形式是(D)。

A.股份有限公司B.无限股份公司

C.股份两合公司D.有限责任公司

11、设立合伙企业应当具备的条件是(A)

A.有两个以上合伙人，并且都是依法承担无限连带责任者

B.有书面合伙协议〈企业章程〉

C.有各合伙人实际缴付的出资

D.有合伙企业的名称

E.有经营场所和从事合伙经营的必要条件

12、合营企业的组织形式是有限责任公司的，下列有关该类企业组织机构的表述中，符合中外合资经营企业法

律制度规定的是(B)。

A.企业设立股东会，为企业的最高权力机构

B.企业设立董事会，决定企业的一切重大问题

C.企业董事长不得兼任总经理

D.企业总经理必须由中国公民担任

13、根据个人独资企业法律制度的规定，下列关于个人独资企业法律特征的表述中，正确的有(ACD)。

A.个人独资企业虽然不具有法人资格，但具有独立承担民事责任的能力

B.个人独资企业是由一个自然人投资的企业，并且自然人只能是中国公民

C.个人独资企业的投资人对企业的债务承担无限责任

D.个人独资企业是独立的民事主体，可以自己的名义从事民事活动

14、债权人对破产人的特定财产享有担保权利，即对该特定财产享有优先受偿的权利。债权人享有的该权利被

称为()

A.取回权B.别除权C.抵销权D.追回权

15、对破产申请前成立而债务人和对方当事人均未履行完毕的合同，有权决定解除或者继续履行的是(A)

A.人民法院B.管理人

C.债务人D.债权人会议

16、新合伙人对入伙前的合伙企业债务(B)

A.承担无限连带责任B.以出资额为限承担有限责任

C.不承担任何责任D.承担全部清偿责任

17、根据《企业破产法》的规定，人民法院受理破产申请前1年内，下列涉及债务人财产的行为中，属于破产

管理人有权请示人民法院予以撤销的有（ABC）

A.债务人无偿转让财产的行为

B.债务人以明显不合理的价格进行交易的行为

C.债务人对未到期的债务提前清偿的行为

D.债务人为逃避债务隐匿财产的行为

18、中外合资经营企业的可分配利润，应按照(C)。

A．企业主管部门确定的比例进行分配B．董事会确定的比例进行分配

C．合营各方的出资比例进行分配D．企业合同的约定进行分配

（二）判断正误并说明理由

1、破产财产就是破产企业的财产。(对)

2、外资企业就是外国企业。错，外商投资企业是中外合资企业、中外合作企业、外资企业

3、企业组织的经济义务主要是对消费者、用户的义务。(对)

4、有限合伙人对合伙企业的债务承担无限连带责任。错，有限合伙人以其所缴出资额对合伙企业债务无限承

担

5、除合伙协议另有约定或者经全体合伙人同意外,合伙人不得自营或者同他人合作经营与本合伙企业相竞争的

业务。(对)

6、合伙企业虽然不具有法人资格,但是合伙企业事务执行人与法人的法定代表人相同,均享有对外代表权。

(对)

7、国有企业就是国家和政府管理的企业。错，国有企业是政府投资或参股设立的企业，企业有经营权

（三）案例分析

1、某钢铁企业(中方)拟与英国一公司(外方)共同组建中外合资经营钢铁企业，双方拟定

的合营企业合同的要点如下：

(1)注册资本总额1000万镑，中方出资400万镑，英方出资600万镑；

(2)中方以机器设备、厂房、办公楼等出资(其中厂房已为下属企业贷款作为抵押)，外方以机器设备和技术，

现金出资；

(3)合营企业董事长只能由英方担任，副董事长由中方担任；

(4)合营为30年，合营进入20年时，各方可按各自出资比例减少注册资本30％；

(5)合营过程中发生争议时，适用于英国法律。

请问：上述合同要点符合我国有关法律规定吗?请说明理由。

【参考答案】(1)符合法律规定，合营企业的注册资本，外方投资比例不得低于25％；

(2)中方出资存在不合法之处，根据规定，合营各方可以以设备、现金等出资，但不得以其已设立担保的财产

作价出资；

(3)不合法，根据规定，董事长、副董事长应由合营双方协商或董事会选举产生，双方均可以担任董事长，一

方担任董事长，另一方担任副董事长；

(4)不合法，根据规定，合营期间不得减少注册资本；

(5)不合法，根据规定，合营企业双方发生争议时，只能适用于中国法律，当事人不得协议选择适用外国法律。

2、某国有企业因经营不善，导致资不抵债，拟向人民法院申请破产；由于不熟悉破产相关程序，特聘律师代

理破产中的法律事务。企业的现行情况如下：

(1)该企业系在省工商行政管理局注册登记的企业。

(2)该企业欠当地工商银行贷款1000万元，贷款时曾提供该企业的一套进口成套设备作抵押，此设备现值

800万元。

(3)该企业的债权人吴某因追索100万元贷款而在1个月前起诉该企业，此案尚在审理中。

请问：(1)该企业申请破产，应由哪级人民法院审理?

(2)工商银行的贷款应如何处理?

(3)吴某与该企业尚未审结的追索贷款的诉讼应如何处理?

(4)企业破产财产中优先拨付的破产费用包括哪些?

【参考答案】(1)根据破产法第5条之规定，破产应由当地中级人民法院审理；

(2)工商行的贷款应从抵押财产中优先受偿，剩余部分为破产债权向人民法院申报；

(3)应终结诉讼，由吴某向受理案件的人民法院申报债权

(4)破产财产的管理、变卖、分配所需费用；破产案件的诉讼费用；债权人的共同利益而在破产程序中支付的其它

费用；破产财产不足支付破产费用的，法院应宣告破产程序终结。

第四章公司法律制度

二、练习题

（一）选择题

1、股份有限公司的最高权力机构是(A)。

A．股东大会B．董事会

C.监事会D．职工代表大会

2．国有独资公司章程由(D)。

A.公司股东会的常设机构制定

B．公司日常经营管理机构制定

C.国有独资公司股东大会机构制定

D．国有资产监督管理机构制定

3、以募集设立方式设立股份有限公司的，发起人必须认购公司股份的(？)。

A.全部B.总数的一半

C.总数的35%以上D.总数的65%

4、有限责任公司的股东的最高人数是（D）。

A.20人B.30人C.40人D.50人

5、国有独资公司章程由（D）。

A.公司股东会的常设机构制定B.公司日常经营管理机构制定

C.国有独资公司股东大会机构制定D.国有资产监督管理机构制定

6、股份有限公司的主要特征包括(ABCDE)。

A.募股集资的公开性B.股东数额的广泛性

C.股份的等额性D.股份可自由转让性

E.设立要求相对严格

7、关于公司法的规定，下列表述正确的是（A）。

A、公司对外投资的数额不得超过公司净资产的35%

B、公司可以与某一个人投资设立某一合伙企业

C、公司可以以其全部资产投资另一有限责任公司

D、一个自然人设立的一人有限责任公司可以投资设立另一个一人有限责任公司

8、有限责任公司的董事会是（D）

A.是公司的权力机构B.是公司日常经营管理机构

C.公司的内部监督机构D.公司股东会的常设执行机关

9、国有股份有限公司的最高权力机构是(D)。

A.股东大会B.董事会

C.监事会D.职工大会

10、甲、乙、丙三个国有企业共同投资设立××有限责任公司，××公司召开股东会。本次股东会通过的下

列决议中，不符合法律规定的是（CD）。

A、选举和更换全部董事

B、审议批准公司的弥补亏损方案

C、解聘公司经理

D、决定公司内部管理机构的设置方案

11、甲、乙、丙三人拟设立一有限责任公司，注册资本为10万元。甲、乙、丙三人首次出资额最少应为(B)

A．2万元B．3万元

C．5万元D．10万元

12、公司最一般的特征包括（ABE）

A.法定性B.法人性

C.实体性D.趋利性

E.组织性

13、下列关于分公司法律地位的说明中，正确的有（CD）

A.分公司具有独立的法人资格

B.分公司独立承担民事责任

C.分公司可以依法独立从事生产经营活动

D.分公司从事经营活动的民事责任由其总公司承担

14、关于一人有限责任公司，以下说法正确的有(D)。

A、只有一个自然人股东

B．可以在公司登记中注明公司是一人独资公司，也可以在营业执照中标明

C．一人公司的财务会计报告，必须经过会计事务所依法进行审计

D．一个自然人最多只能设立两个一人有限责任公司

E.自然人和法人都可以设立一人有限责任公司

15、股份有限公司的董事长可以行使以下职权(ACE)。

A．主持股东大会B．修改公司章程

C．签署公司股票D．解散公司E．签署公司债券

（二）判断正误

1、国有独资公司的董事会是股东会的常设执行机关。(错)

2、公司法的调整的是所有公司内、外部的组织管理关系和财产经营关系。

3、某公司的注册资本为人民币5000万元，法定公积金累计为1250万元，该公司可不再提法定公积金。对

4、股份有限公司股东大会作出修改公司章程的决议，必须经出席会议的2/3以上的股东通过。错

5、公司分立前的债务由分立后的公司承担连带责任，但公司在分立前与债权人就债务清偿达成的书面协议另

有约定的除外。对

6、股份有限公司的股东有最低人数限制，也有最高人数限制。对

（三）案例分析

1、甲、乙、丙、丁等20人拟共同出资设立一有限责任公司。股东共同制定了公司章程。在公司章程中，对

董事任期、监事会组成、股权转让规则等事项作了如下规定：

（1）公司董事任期为4年；

（2）公司设立监事会，监事会成员为7人，其中包括2名职工代表；

（3）股东向股东以外的人转让股权，必须经其他股东2/3以上同意。

要求：根据上述情况与《公司法》的有关规定，回答下列问题

（1）公司章程中关于监事会职工代表人数的规定是否合法？简要说明理由

（2）公司章程中关于董事任期的规定是否合法？简要说明理由。

（3）公司章程中关于股权转让的规定是否合法？简要说明理由。

【参考答案】（1）公司章程中关于监事会职工代表人数的规定不合法。根据规定，监事会应当包括股东代表和适当

比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不得低于1/3，具体比例由公司章程规定。本题中，监事会成员为7人，

职工代表人数不得低于3人，因此公司章程中定为2名是不合法的。

（2）公司章程中关于董事任期的规定不符合规定。根据规定，董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超

过3年。本题中，规定公司董事任期为4年是不符合要求的。

（3）公司章程中关于股权转让的规定合法。根据规定，公司章程对股权转让另有规定的，从其规定。本题中，

公司章程虽然就股权转让作出了与《公司法》不同的规定，但也要按照公司章程的规定执行。

2、A公司为大型棉毛制品公司，下属有两个公司，一个为B制衣公司(独立法人)，为A公司的子公司；另一

个为C制衣公司，为A公司的分公司，已由王某承包。在承包协议书中明确规定：在承包期间债权债务由王某负责。

2001年6月，在某市经贸洽谈会上，A公司董事长李某遇到了某棉纺厂厂长孙某。孙某说：本厂有一批质地良好的

棉布待销。A公司董事长李某想到下属两个公司正需要棉布，就给孙某牵线介绍。2001年7月份棉纺厂与B、C两

个公司签订了一份购销合同。棉纺厂供应各种棉布240包，价值120万元。B公司和C公司为共同需方，各提货120

包，价款各为60万元。合同规定货到一个月后付款。但是棉纺厂发货后三个月，两个公司以各种借口拒不付款。

棉纺厂就以A、B、C三个公司为共同被告，要求其承担违约责任，并支付货款。

问：（1）该合同是否有效？

（2）B公司应承担什么责任？与A公司有何关系？

（3）C公司应承担什么责任？与A公司有何关系？

（4）法院应如何判决？

【参考答案】（1）本合同完全有效。从法律角度上讲，两个公司可以为共同需方，签订一份合同。

（2）B公司为独立法人，依法独立承担民事责任。所以其60万元的货款与利息应由B公司独立承担，与A公

司无关系。

（3）C公司是A公司的分公司，分公司不具有法人资格，其民事责任由总公司承担。虽然已经承包给王某，

王某所签的承包协议规定了债权债务由王某承担，但是承包协议为企业内部承包性质，对外无独立承担民事责任能

力。因此，C公司所欠棉纺厂的60万元货款及利息由A公司承担。

（4）法院应判：B公司给付原告货款及利息，A公司给付原告货款及利息。

3、案情：2010年10月，甲、乙、丙发起设立A有限责任公司。该公司的注册资本额为50万元人民币，其中，甲

以现金人民币4万元出资，乙以现金人民币16万元出资，丙以实物作价人民币30万元出资。公司设立董事会，乙

为董事长、甲为副董事长；公司不设立监事会，丙为公司监事。

问题：(1)A公司股东货币出资是否符合公司法规定?说明理由。

(2)A公司不设监事会是否合法?说明理由。

(3)A公司首次股东会议应当由谁召集和主持?说明理由。

(4)A公司的三名股东谁有权单独提议召开临时股东会议?说明理由。

第五章证券法律制度

二、练习题

（一）选择题

1、证券的代销、包销期最长不得超过(C)。

A．120天B．60天

C.90天D．30天

2、股份公司的发起人持有的本公司股份自公司成立之日起(A)。

A．1年内不得转让B．2年内不得转让

C.3年内不得转让D．4年内不得转让

3、证券法的公开原则又称信息披露原则，其核心是（D）。

A.实现证券市场票据的公开化B.实现证券市场竞争的公开化

C.实现证券市场垄断的公开化D.实现证券市场信息的公开化

4.发行公司债券（A）。

A.必须报经国务院证券监督管理机构核准

B.必须报经国务院授权的部门审批

C.必须报经国务院财政部审批

D.必须报经国务院民政部审批

5、上市公司终止通常有两类(DE)。

A．自动终止B．法定事由终止

C．人为原因终止D．不可抗力终止

E．交易终止

6、据发行价格和票面面额的关系，证券发行分为（ABC）。

A.溢价发行B.平价发行

C.折价发行D.回扣发行E.公益发行

7、我国目前的资本证券有以下类型（ABC）

A、股票B、债券C、投资基金券D、期票E、提单

8.上市终止是上市证券丧失了在证券交易所(B)。

A.继续交费的资格B.继续挂牌的资格

C.继续收费的资格D.继续买人的资格

9、根据《证券法》的规定，下列尚未公开的信息中，属于内幕信息的有（BCD

A、公司营业用主要资产的抵押一次达到该资产的20%

B、公司经理的行为可能依法承担重大损害赔偿责任

C、上市公司董事长发生变动

D、公司债务担保的重大变更

10、依照《证券法》，以下对证券公开发行的叙述中，哪项是错误的？（C）

）

A、向不特定对象发行证券，属于公开发行

B、向累计超过二百人的特定对象发行证券，属于公开发行

C、发行人公开发行的证券，必须由证券公司承销

D、未经依法核准，任何单位和个人不得公开发行证券

11、根据《证券法》的规定，下列尚未公开的信息中，属于内幕信息的有（BCD）

A.公司营业用主要资产的抵押一次达到该资产的20%

B.公司经理的行为可能依法承担重大损害赔偿责任

C.上市公司董事长发生变动

D.公司债务担保的重大变更

12、《证券法》规定的证券公司及其从业人员的欺诈行为不包括（D）

A.违背客户的委托为其买卖证券

B.挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金

C.为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖

D.编造并传播虚假信息，严重影响证券交易

13、根据我国《证券法》的规定，证券在证券交易所上市交易的合法方式有(C)

A.集中竞价交易B.大宗交易C.现货交易D.短线交易E.内幕交易

14、构成内幕交易须符合下列条件(ABC)。

A．须是知悉证券交易内幕信息的知情人员

B．掌握内幕信息

C．从事内幕交易D．从事内幕的审计E．从事内幕的监督

（二）判断正误并说明理由

1、注册制与核准制是完全对立的两种证券发行审核体制。错

2、股份的发行价格可以按票面金额，也可以超过票面金额，或低于票面金额。错

3、依照《证券法》，证券公司不得以任何理由为客户买卖证券提供融资融券服务。对

4、《公司法》规定公司可以向其他企业投资，可以成为对所投资企业的债务承担连带责任的出资人，赋予公司

更大的经营自由。（对）

5、有限责任公司作为资合兼人合的公司，股东向股东以外的人转让股权不再需要经过股东会决议，但其股东

转让股权受到一定法律限制。（错）

6、某上市电力公司净资产九千万元，在其它条件符合的情况下，该公司可以公开发行公司债券三千八百万元。

对

二、练习题

（一）选择题

1、根据合同的分类标准，下列合同中，属于实践性的合同是(B)。

A．借用合同B．租赁合同

C．买卖合同D．保险合同

2．无效合同的法律效力（B）。

A．自订立时无效B．自法院判决时无效

C．自仲裁机构裁决时无效D．自工商机关发现时无效

3．合同生效后，收受定金的一方不履行合同的，应当（B）。

A．返还定金B．双倍返还定金

C．返还定金并赔偿损失D．返还定金并支付违约金

4、李某为资助13岁的孙某继续上学，与孙某父母订立无条件资助赠与合同，赠与6000元，每学年2000元，并办

理了公证，李某交付2000元后以孙某成绩不佳为由不再履行赠与义务。根据我国《合同法》的规定，下列表述正

确的是(A)

A.李某应继续给付，因为该赠与合同不可撤销

B.李某可不再给付，因为孙某成绩不佳

C.李某可要求返还已赠的2000元，因为孙某成绩不佳

D.李某可不再给付，因为该赠与合同可撤销

5、依照《担保法》的规定，下列财产中可以作为抵押财产的是(ABCE)

A．土地使用权B．房屋

C．地上定着物D．土地所有权

E．机动车

（二）案例分析题

1、2001年3月初甲公司与乙粮油公司签订了购销100吨大豆的合同，单价每吨2400元，总价款24万元，交

货款为当年11月30日，交货地点为天津码头。合同签订后，甲公司于2001年4月预付货款24万元。乙粮油公司

为了向甲公司供货于3月底与某粮库签定大豆购销合同，约定由该粮库提供乙粮油公司100吨大豆．单价每吨2000

元，总价款20万元。11月28日在天津港交货，并于4月底预付了部分贷款，某粮库必须依质按期交货。2001年

10月，某粮库向乙粮油公司提出，由于国家调整农产品价格，每吨须涨价200元方能供货，乙粮油公司立即通知

甲公司是否同意涨价，甲公司不同意。乙粮油公司即电复某粮库不同意涨价，并于10月15日派人赴某粮库商谈。

乙粮油公司考虑其与该粮库的业务关系，同意涨价100元，但粮库坚持200元。甲公司在交货无望的情况下，诉诸

法院，要求乙粮油公司、某粮库履约，否则赔偿一切经济损失。请问：

(1)甲公司、乙粮油公司、粮库之间签定的合同是什么合同?是否有效?

(2)甲公司要求粮库作为第三人履约有法律根据吗?

(3)如逾期不履约，违约金由谁支付?如何支付?

(4)本案诉讼费由谁支付?

【参考答案】（1）三方签定的是购销合同，意思真实，内容合法，为有效合同;

（2）尽管甲公司与粮库无直接经济往来，但两次法律诉及的标的物是同一的，而该标的物的交付直接引起三

方法律关系之变更，而甲公司、乙粮油公司之间案件的结果与第三人有利害关系，故应为本案第三人。

（3）如不履约，三方合同终止。乙粮油公司退甲公司货款24万元，并支付违约金与赔偿金;粮库退还乙粮油公

司的预付货款并支付违约金与赔偿金。

(4)案件诉讼费由粮库支付。

2、水果摊商A与果农B达成口头协议，由B向A提供柑橘2000公斤，每箱10公斤，共200箱。由B负责包

装、装箱和发运，协议还规定了价格、交货日期等。一周后，B如约将200箱共2000公斤柑橘运至规定地点。A在

验收这批柑橘时发觉包装较差且部分柑橘个头、颜均不十分理想，于是拒绝收货付款。双方发生争执。

请问：双方所订的购销柑橘的协议是否有效?引起争执的原因是什么?如何处理?

【参考答案】A、B之间关于购销柑橘的协议主体合格，内容合法，主要条款明确，应确认为有效的经济合同。

引起合同纠纷的原因在于双方在口头协议中没有对包装标准、货物质量标准作明确、具体的规定，为此双方均

有一定责任。因此双方应本着平等互利、互谅互让的原则进行协商处理。如协商无效，双方仍应承担各自的责任。

3、A公司和B公司签定一份儿童服装购销合同。A公司在4月1日发出要约，要求B公司在1个月内承诺。B

公司于4月5日收到后即承诺。由于发生洪水导致该地区通讯中断，至5月5日承诺才到达A公司。A公司没有提

出疑义。至5月20日，市场上儿童服装价格上涨，B公司以“市场价格有变，不能执行原合同”为由拒绝履行，

而与C公司签定了买卖合同。新合同约定，由B公司负责货物运输，5月25日B公司依合同将货物交给承运人。5

月26日货物在途中由于交通事故而焚毁。现A公司、C公司都要求B公司承担违约责任。

请问:(1)B公司的承诺是否有效?为什么?

(2)B,C公司货物买卖合同标的物意外灭失的责任由谁承担?为什么?

(3)B公司是否对A公司、C公司承担违约责任?为什么?

【参考答案】(1)B公司的承诺有效。合同法规定受要约人在承诺期限内发生承诺，按通常情况能够及时到达

要约人，本案虽然承诺到达要约人时间超过承诺期限，除要约人及时通知受要约人因承诺超过时限而不接受承诺外，

故该承诺有效。

(2)C公司承担标的物灭失的风险。合同法规定，当事人没有约定交付地点的，出卖人对标的物交付第一承运

人后，标的物的毁损、灭失的风险即由灭受人承担。

(3)B公司对A公司承担违约责任。因为A,B两公司合同已生效，B公司不履行即违反合同，故B公司应承担

责任。

(4)B公司对C公司不承担违约责任。B公司按时供货，已尽合同规定之义务。货物灭失属不可抗力，故B公

司不承担责任。

4、某房屋开发公司与某建筑材料公司订立买卖钢材合同，双方于3月2日达成一致，签订了合同，双方在合同

中约定：由建筑材料公司供应房屋开发公司线钢材1000吨，单价每吨3350元，总价款335万元。房屋开发公司自

带货款到建筑材料公司指定单位提货，货发完后即结算货款，如果建筑材料公司无货或不发货，则承担20万元违

约金。

合同订立后，房屋开发公司按建筑材料公司指定，把335万元款项汇入第三人某物资供应站的分理账户。3月

20日、4月5日，房屋开发公司先后两次从物资供应站提取线钢材500吨，折合价款167.5万元。此后，房屋开发

公司向建筑材料公司要求继续供货，建筑材料公司没有继续供货，物资供应站也不予退款。建筑材料公司称，房屋

开发公司虽然与其签订了合同，但业务往来的对象是物资供应站，无货可供的责任不在其身上。现问：

(1)房屋开发公司与建筑材料公司所订买卖合同未约定履行期限，该合同是否成立生效?为什么?

(2)房屋开发公司应向谁主张违约责任?为什么?

(3)物资供应站处于何种法律地位?

(4)房屋开发公司能否请求对方承担20万元违约金责任?为什么?

(5)设房屋开发公司举证证明，因对方违约造成乙方损失7万元，则对方应否同时承担违约金责任并赔偿损失?为什

么?

(6)房屋开发公司能否请求对方继续履行?

5、某股份有限公司与某商业银行签订了一借款合同。合同约定：商业银行贷款人民币500万元，借款期限为

3年，借款用途为技术改造。根据合同法及有关法律回答下列问题：

1、借款合同没有采用书面形式是否合法？为什么？

2、某股份有限公司按照银行要求提供保证担保，保证人为某股份有限公司的主管部门，即市矿业局。该担保

是否合法？为什么？

3、商业银行为了控制风险，将利息75万元预先在本金中扣除。这种行为是否合法？为什么？

4、假如当事人双方没有在合同中约定利息的支付期限，应当怎么处理？为什么？

6、某公司与某企业于2007年签订了一份购销合同。合同规定：公司向企业购买VCD机2000台，单价450元/

台，贷款90万元，交货日期、地点已定。合同订立后5日内公司向企业预付20万元预付款，货到后15日内付清

全部货款，一方违约，即按未履行部分总值的每日1%支付违约金。合同成立后，公司认为价格偏高，即派人到企

业协商降低价格事宜。协商后，企业同意降价，但要求增加订货量，为此公司订货员与企业

又签订了一份补充合同，该补充合同规定，公司订货量增加到3000台，价格由450元降到400元，总款为120

万元，但补充合同未经公司盖章，仅由业务员签名，企业如期供货，公司全部验收。结算货款时，公司以未授权其

业务员增加订货，补充合同未经公司盖章为由，不承认其中有关条款，仅同意按原合同规定的数量和补充合同规定

的价格付款，为此双方发生争议，诉诸法院，企业请求没收公司的预付款20万元；公司按约支付企业120万元货

款；按违约支付违约金。

请问：双方签订的补充合同是否有效？为什么？

【参考答案】补充合同有效。尽管公司未授权其业务员与企业商谈增加供货量问题，补充合同亦未盖章，但企

业按补充合同交货时公司并未提出疑议，且全部验收，补充合同已实际履行。应视为对补充合同的追认，因此合同

有效。

企业无权没收公司的预付款。因为预付款不属于定金范畴，不具有担保性质，尽管公司有违约行为，但不适用

定金罚则。公司应按补充合同支付款项，同时按1%支付违约金。

7、年初某农场与粮食收购部门签定了粮食购销合同一份。夏季来临正值粮食即将收获之际，该农场所在地区

连日暴雨，大大影响了粮食的收割进度并导致粮食减产。为此该农场向粮食收购部门说明情况并请求延期交货和减

少供货数量。

问：该农场未能如期按量交付粮食是否要承担不完全履行合同的法律责任?为什么?

【参考答案】该农场虽未能如期按量交付粮食也不必承担不完全履行合同的法律责任。因为该农场虽未能履行

合同并非是其主观过错所致，而是由不可抗力因素(天气恶劣)造成的。根据经济合同法的有关条款之规定，在此情

况下农场及时向粮食收购部门通报了情况后，可以不必承担其未完全履行合同的责任。

8、年初某农场与粮食收购部门签定了粮食购销合同一份。夏季来临正值粮食即将收获之际，该农场所在地区

连日暴雨，大大影响了粮食的收割进度并导致粮食减产。为此该农场向粮食收购部门说明情况并请求延期交货和减

少供货数量。

问：该农场未能如期按量交付粮食是否要承担不完全履行合同的法律责任?为什么?

【参考答案】该农场虽未能如期按量交付粮食也不必承担不完全履行合同的法律责任。

因为该农场虽未能履行合同并非是其主观过错所致，而是由不可抗力因素(天气恶劣)造成的。根据经济合同法的有

关条款之规定，在此情况下农场及时向粮食收购部门通报了情况后，可以不必承担其未完全履行合同的责任。

9、案情：A市甲公司和B市乙公司经协商签订了某生产设备的买卖合同。合同约定：甲方向乙方支付合同总金

额10％的定金20万元人民币，货物交付后一个月内付清货款。但对合同履行费用及争议解决未作约定。

合同签订后甲方按约定支付20万元定金，乙方按约定的期限交货。由于双方对合同履行中的2万元运费发生

争议，因此甲方未按期付货款，虽经乙方多次催要均无结果。乙方遂向A市法院提起诉讼，要求解除合同、返还货

物并支付2万元运费。

根据上述案情，分析回答下列问题：

（1）合同履行中发生的2万元运费依法应由哪方承担?说明理由。

（2）乙方是否应退还20万元定金?说明理由。

（3）乙方是否有权解除合同?说明理由。

（4）乙方向A市法院起诉是否合法?说明理由。

10、某运输公司受农场委托长途运送生猪，途径某市遇酷热天气，运输公司派出的押运人员张某、杨某根据经

验决定给生猪降温，从某农资公司购得喷雾器一架，清洗后灌入自来水即向生猪喷水降温。运达后收货人某肉食公

司觉生猪异常，经检验生猪不同程度农药中毒。后查该喷雾器售前曾借给农户李某使用，农药系李某使用后残留所

致。问：

1）肉食公司可否拒收生猪？为什么？

2）谁应该对生猪中毒负责？为什么？

3）张某、杨某有无过错？为什么？

4）农场应向谁索赔？为什么？

第七章工业产权法律制度

一、学习要求

（一）重点掌握的问题

1．知识产权的特征

2．专利权的主体与客体

3．专利权人的权利

4．商标的构成条件

5．商标权的内容（有效期）

（二）掌握的问题

1．专利权产生的实质条件

2．商标注册的原则

3．注册的程序

4．商标权的法律保护

（三）了解的问题

1．知识产权与工业产权法的关系

2．专利权产生的程序

3．不得作为商标使用的标志

4．不得作为商标注册的标志

二、练习题

（一）选择题

1、根据我国商标法规定，商标不得使用的图形是(A)。

A．我国的八一军旗B．太阳

C．熊猫D．黄山迎客松

2．下列各项中，可以接受专利申请并授予专利权的是(B)。

A．一种疾病的和诊断方法

B．一项对某种型号的汽车发动机进行改进的技术方案

C.一项天文科学发现

D．一项智力活动的规则和方法

3、知识产权是一种（A）。

A.无形财产权B.有形财产权

C.物权D.债权

4、我国商标法规定，自核准之日起计算，注册商标的有效期为（C）。

A.20年B.15年

C.10年D.8年

5、我国专利法规定，外观设计专利权的保护范围(D)。

A．以外观设计专利本身为准

B．以外观设计专利产品为准

C.以图片和照片为准

D.以表示在图片或者照片中的该外观设计专利产品为准

6、我国专利法规定，专利权期限的计算日起算的时间是(B)。

A.批准日B.申请日

C.公告日D.开始使用日

7、下列各选项中，哪一选项所列内容均属于《专利法》保护的智力成果？(B)

A.关于一种新化学元素的发明；一种新型高分子材料的聚合

B.一种速算方法；一种演示新计算方法的教学用具

C.一种减肥新药；一种新型减肥食品

D.一种诊断早期肝癌的新方法；一种新的放射疗法

8、(BCD)属于侵犯注册商标专用权的行为。

A、自行转让注册商标

B、自行改变注册商标的文字、图形或者组合的

C、未经注册商标所有人许可，在同一种商品或类似商品上使用与其注册商标相同或相近的商标

D、自行改变商标的注册人名称、地址或者其他注册事项

9、下列关于未注册商标的法律地位的说法，正确的是（C）。

A．未注册商标的使用人不享有商标专用权

B．未注册商标的使用人虽不享有专用权，但可禁止他人就该商标提出注册申请

C．未注册商标的使用人无权阻止他人就该商标提出注册申请

D．若他人就未注册商标提出注册申请取得商标权后，未注册商标的使用人仍可继续使用该商标

10、对于委托发明的权利归属，我国《专利法》和《合同法》采取的原则是（D）

A.委托方优先B.受托方优先

C.共同所有D.合同约定优先

11、我国《商标法》规定，必须使用注册商标的商品是（BC）。

A．化妆品B．人用药品

C．烟草制品D．食品E．家用电器

12、授予发明和实用新型专利的条件是该项发明或实用新型具有(BCD)。

A．经济性B．创造性

C．实用性D．新颖性E．艺术性

13、专利权的主体包括(ABC)。

A.发明人、设计人B.共同发明人、设计人

C.发明人、设计人所在单位D、专利产品的生产者

E、专利产品的使用者

14、根据我国《专利法》的规定，授予专利的积极条件是（ABC）

A.新颖性B.创造性C.实用性D.合法性E.技术性

（二）判断正误并说明理由

1、故意为侵犯他人注册商标专用权行为提供仓储、运输、邮寄、隐匿等便利条件的，也属于商标侵权行为。

（对）

2、发明专利权期满，如果专利人想继续得到法律保护，可以申请续展。错

3、对于非注册商标，商标法和反不正当竞争法均不予保护。对

4、A公司的注册商标权自到期日起6个月内没有申请续展，于是B公司向商标局申请注册商标，商标局应予

核准。错

5、专利申请人必须是其发明人、设计人。错

(三)案例分析

1、1983年4月，某自行车总厂委托一家印刷厂设计了金凤牌商标。其文字、图形完全仿制上海自行车公司的

凤凰牌商标；同时金凤牌又是牡丹江自行车总厂已经注册的商标。该自行车总厂推出的这一商标，致使许多消费者

发生误认和误购。直至1983年7月2日，该自行车总厂还在报刊上刊登广告，以此金凤牌商标冒充已经注册的商

标。至1983年8月止，该自行车总厂总共组装了这种“金凤牌自行车共计225000辆，并销售了其中205000辆，

行销湖南、黑龙江等23个省、市。该产品质量低劣，严重损害了注册商标凤凰牌、金凤牌自行车的商标信誉和广

大消费者的利益，造成了很坏的社会影响。为此，上海自行车公司和牡丹江自行车总厂对该自行车总厂提出了指控。

请问：该案应怎样处理？

【参考答案】某自行车总厂侵犯了上海自行车公司及牡丹江自行车总厂的商标专用权。根据《商标法》第五

十二条之规定，有下列行为之一的，均属侵犯注册商标专用权：（一）未经商标注册人的许可，在同一种商品或

者类似商品上使用与其注册商标相同或者近似的商标的；（二）销售侵犯注册商标专用权的商品的；（三）伪造、

擅自制造他人注册商标标识或者销售伪造、擅自制造的注册商标标识的；（四）未经商标注册人同意，更换其注

册商标并将该更换商标的商品又投入市场的；（五）给他人的注册商标专用权造成其他损害的。由于该厂假冒两

种商标，非法经营所得已超过15万元，属于《刑法》第213条规定的“情节特别严重”，应当以假冒注册商标罪

处3年以上7年以下有期徒刑，并处罚金。《刑法》第二百一十三条未经注册商标所有人许可，在同一种商品上

使用与其注册商标相同的商标，情节严重的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；情节特别严重的，

处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。

2、谋省民生葡萄酒厂生产的葡萄酒享誉省内外。该厂在其使用的酒瓶瓶贴装潢是绿、白、红三，由于酒质

好，销路势头旺盛，经济效益直线上升。后有同省民国葡萄酒厂，擅自设计酒瓶瓶贴装潢，其制版布局及彩、文

字、图形等均与民生葡萄酒厂的酒瓶瓶贴装潢相近似，并足以使人无任何混淆。为此民生葡萄酒厂以侵犯其注册商

标为由将民国葡萄酒厂告上法庭。

请问：法院应怎样判决？

【参考答案】根据《商标法》规定，民国葡萄酒厂的行为属仿冒商标装潢的行为，已构成侵犯注册商标法院应

月决民国葡萄酒厂立即停止侵权行为，销毁现有的仿冒瓶贴装潢商标，并赔偿原告经济损失。

3、“金花”纺织公司2007年4月设计成功了一种床单用花布图案，同月向本专利局递交了外观设计专利申请。

2009年10月5日该公司取得了该项成果的专利权。为扩大生产，该公司又和“金华”服装公司签定了合同，许

可“金华”公司实施该项专利，生产床单。“金华”公司认为自己已成为专利权人，便又许可“芳芳”纺织厂实施

该专利。对此“金花”公司以两厂为被告起诉至人民法院。

请问：本案性质如何？应当怎样处理？

第八章反不正当竞争法律制度

一、学习要求

（一）重点掌握的问题

1．不正当竞争的特点

2．不正当竞争行为与正当竞争行为的区别

3．不正当竞争与不平等竞争的区别

（二）掌握的问题

1．不正当竞争行为的范围

2．不正当竞争与垄断的区别

3．不正当竞争的行为

（三）了解的问题

1．反不正当竞争法的调整范围

2．监督检查

（二）练习题

(一)选择题

1、不平等竞争是指因经营者所造成的，原因是(A)。

A．外部条件的不平等、不公平B．行为者主观违法

C．行为者违背商业道德D．行为者两方智力水平差异

2．经营者违反反不正当竞争法规定进行有奖销售的监督检查部门应当责令其停止违法行为，并可以根据情节

处以，额度为(B)。

A．1万元以上5万元以下

B．1万元以上10万元以下

C.5万元以上10万元以下

D．5万元以上20万元以下

3、经营者的不正当竞争行为给被侵害的经营者造成的损失难以计算的，向被侵害人赔偿的赔偿额为（C）。

A.受害人在被侵权期间所获得的利润

B.侵权人在侵权期间所获得的利润

C.侵权人在侵权期间因侵权所获得的利润

D.侵权人在侵权期间因侵权所获得的利润2倍

4、政府及其所属部门，不得滥用行政权力(ABCDE)。

A．限定他人购买其指定经营者的商品

B．限制其他经营者正当的经营活动

C.限制外地商品进入本地市场

D．禁止经营者进行任何有奖销售活动

E．禁止本地商品流向外地市场

5、反不正当竞争法中的“经营者”是指(C)。

A，一切法人B.一切法人和个人

C．从事商品经营或盈利性服务的法人、其他经济组织、个人

D.从事盈利性服务的法人、其他经济组织

6、根据反不正当竞争法规定，对不正当竞争行为进行监督检查的专门机构是(CE)

A.中央人民政府B．各级地方人民政府

C.县级以上各级人民政府工商行政管理部门

D．县级以上各级人民政府

E．法律、行政法规规定的其他部门

7、经营者给（ADE）的必须如实记帐，接受折扣、佣金的经营者也必须如实入帐。

A.对方个人折扣B.中间人折扣C.对方佣金

D.中间人佣金E.对方单位折扣

8、下列哪种有奖销售行为不违反《反不正当竞争法》的规定：(D)

A．某厂为推销质次价高的积压商品，搞了一次声势浩大的有奖销售

B．某商场促销，规定凡购买满一万元货物者，均可参加抽奖，最高奖金一万元

C．某购物中心进行有奖销售，但事前奖一等奖奖券全部作为福利分发给自己的员工

D．某房地产开发商规定，凡购买房屋并同时购买车位的业主，奖价值5000元的海南五日游

9、我国《反不正当竞争法》规定，经营者采用抽奖式的有奖销售，最高奖的金额不得超过（C）。

A．2000元人民币B．3000元人民币

C．5000元人民币D．10000元人民币

10、由经纪人王某介绍撮合，甲工厂与乙公司签订合同做成一笔交易。甲工厂通过银行走账在王某的个人信用

卡账号上汇入1万元做为“酬谢”。该行为的性质属于(C)

A、折扣B、回扣C、佣金D、商业贿赂

11、市场主体通过自身的力量设置市场进入障碍而形成的垄断称为(B)

A．独占垄断B．经济性垄断C．自然垄断D．行政性垄断

12、反垄断执法机构调查涉嫌垄断行为时，可享有的职权是(ACD)

A．检查被调查经营者的营业场所

B．研究制订有关竞争政策

C．查封经营者的相关资产

D．冻结经营者的银行账户

13、政府及其所属部门，不得滥用行政权力（ABCDE）

A.限定他人购买其指定经营者的商品

B、限制其他经营者正当的经营活动

C.限制外地商品进人本地市场

D、禁止经营者进行任何有奖销售活动

E.禁止本地商品流向外地市场

（二）判断正误并说明理由

1、《反不正当竞争法》所称的经营者是指从事商品经营或者营利性服务的法人、其他经济组织和个人。(对)

2、凡是不为公众所知悉的技术信息和经营信息都属于商业秘密。错

3、不正当竞争行为是指经营者违反反不正当竞争法规定，损害其他经营者的合法权益，扰乱社会经济秩序的

行为，所以，不正当竞争行为不损害消费者的利益。（错）

4、商业秘密是指不为公众所知悉的，能为权利人带来经济利益的技术信息和经营信息。对

5、经营者销售或购买商品，可以以明示方式折扣。（错）

（三）案例分析

某百货商场为减少其库存的服装，采用有奖销售的办法来吸引消费者购买这批服装，宣称购买这类服装者均可

凭发票参加摸奖，奖项为:一等奖人民币200元;二等奖人民币100元5三等奖为人民币5元。但实际其中无一、

二等奖。

请问：某百货商场的行为属于不正当竞争行为吗?为什么?

第九章产品质量法律制度

一、学习要求

（一）重点掌握的问题

1．生产者的产品质量责任与义务

2．销售者的产品质量责任与义务

（二）掌握的问题

1．产品质量管理制度

2．产品质量监督检查

第十章消费者权益保护法律制度

一、学习要求

（一）重点掌握的问题

消费者权益保护法的立法宗旨与基本原则

经营者的义务（严格履行法定和约定义务、保障消费者人身和财产安全、不做虚假宣传、提供符合要求的商品

或服务、承担售后责任、尊重消费者）

（二）掌握的问题

1．消费者的权利

2．经营者赔偿责任的承担（赔偿范围的确定）

3．民事责任

（三）了解的问题

1．《消费者权益保护法》的适用范围

2．国家与社会对消费者合法权益的保护

3．消费者协会的职能

4．行政责任和刑事责任

二、练习题

（一）选择题

1、我国《消费者权益保护法》赋予消费者的第一项权利是(A.)。

A.安全权B．知悉权

C．请求权D.自由选择权

2．消费者要求经营者修理、更换、退货的，经营者应当承担运输等合理费用的商品是(B)。

A．一切商品B．包修、包换、包退的商品

C.包修、包换、包退的大件商品D．包修、包换、包退的家用电器商品

3、经营者提供商品或服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为

消费者购买商品价款或接受服务费用的（D）

A、4倍B、3倍C、2倍D、1倍

4、消费者协会享有的职权有（ABC）

A、参与行政部门对商品和服务的监督和检查

B、受理消费者的投诉，并对投诉事项进行调查和仲裁

C、支持受损害的消费者提起诉讼

D、对投诉案件涉及的商品质量进行监督

E、直接对违法经营者进行

5、根据反不正当竞争法规定，对不正当竞争行为进行监督检查的专门机构是（C）。

A.各级人民政府B.各级人民政府检察院

C.县级以上各级人民政府工商管理部门D.县级以上各级人民政府

E.法律行政法规规定的其他部门

6、国家对消费者权益的保护，主要体现在以下儿个方面，即(ABCD)

A.国家制定有关消费者权益的法律、法规时，应当听取消费者的意见和要求

B.各级人民政府应当制止危害消费者人身、财产安全行为的发生

C.对符合法定起诉条件的消费者权益争议，人民法院必须受理

3．损害赔偿责任

（三）了解的问题

1．产品质量法的适用范围

2．罚则

（本章不作为考试内容）

D.工商行政管理部门依法保护消费者的合法权益

E.社会组织和个人对损害消费者合法权益的行为进行的社会监督

7、对下列各项中的哪一行为，消费者可以根据《消费者权益保护法》的规定，按照其购买价款的一倍要求经

营者支付赔偿?(ABCD)

A、销售的商品上没有注明生产日期，也没有保质日期

B、销售的商品上没有标明生产厂名和厂址

C、谎称某国产电器为“进口原装”电器进行销售

D、向消费者出售国家明令淘汰的商品

8、根据我国消费者权益保护法的规定，消费者是指（A）

A．所有商品的消费者B．生产资料的消费者

C．生活资料的消费者D．生活资料消费者和主要生产资料消费者

9、甲厂生产一种易拉罐装碳酸饮料。消费者丙从乙商场购买这种饮料后，在开启时被罐内强烈气流炸伤眼部，

下列答案中最正确的是哪项？D

A．丙只能向乙索赔

B．丙只能向甲索赔

C．丙只能向消费者协会投诉，请其确定向谁索赔

D．丙可向甲、乙中的一个索赔

10、消费者王某在购买商品后，发现商品存在瑕疵时，下列说法正确的是哪项？C

A．王某只能向该商品生产者主张赔偿

B．王某可以向该商品的销售者主张赔偿

C．王某既可以向销售者要求赔偿，也可以向生产者要求赔偿

D．若销售者有证据表明该瑕疵是在销售过程中其他销售者所致，有权拒绝赔偿

11、《消费者权益保护法》的适用范围，以下说法正确的是：D

A、《消费者权益保护法》只调整因生活消费而产生的法律关系

B、《消费者权益保护法》调整因购买、使用商品或者接受服务而产生的所有法律关系

C、《消费者权益保护法》只调整生活消费者与经营者之间的法律关系

D、《消费者权益保护法》主要调整因生活消费而产生的法律关系，也调整农民直接用于农业生产而购买、使用商品

所产生的生产消费法律关系

12、某先生面容奇丑，去某酒家消费，被酒家保安以面丑为由阻拦不让入内，该酒家侵犯了该先生的（D）

A.安全权B.人格权C.知悉权D.选择权

13、根据我国消费者权益保护法的规定，下列属于消费者协会职能的一项是(C)

A．支持受损害的消费者提起诉讼

B．对投诉事项进行调查、裁决

C．对涉及商品和服务质量问题的投诉事项进行鉴定

D．向经营者提供有偿咨询服务

14、张三在甲公司举办的展览会上购买一件由乙广告公司推介的羊毛大衣。该大衣由丙公司生产，丁公司负责销售。

展览会租用戊公司的场馆。张三购买的大衣穿了两天后袖子开裂，张三意欲索赔时发现展览会已结束。张三索赔的

对象包括(DE)

A．甲公司B．乙广告公司C．丙公司D．丁公司E．戊公司

（二）判断正误

1、使用他人营业执照的违法经营者提供商品或服务，损害消费者合法权益的，消费者可以向其要求赔偿，也

可以向营业执照持有人要求赔偿正确

2、消费者协会是依法成立的保护消费者权益的社会团体。在保证商品质量和服务质量的前提下，它可以从事

商品经营和赢利性服务。错误

3、消费者在购买、使用商品时，其合法权益受到损害的，只能向销售者要求赔偿，不得向生产者要求赔偿。

错误

4、对国家规定或者经营者与消费者约定包修、包换、包退的商品，在保修期内两次修理仍不能正常使用的，

经营者应当负责更换或者退货。正确

5、消费者有权要求经营者提供任何商品的价格、产地、生产者、等级、检验合格证明、使用方法说明书、售

后服务等情况。错误

6、消费者在租赁柜台购买商品或接受服务，其合法权益受到损害的，可以向销售者或服务者要求赔偿，在柜

台租赁期满后，也可以向柜台的出租者要求赔偿。正确

（三）案例分析

1、2005年10月24日晚上6点半，严某叫了几个要好的朋友一起到某家新开的火锅店测火锅。大家正吃得热

火朝天，突然，严某捂住嘴“哎哟，哎哟”叫起来。原来，严某在测火锅时，吃下混在食物中的异物，异物卡在喉

咙处，痛苦不堪。同行的朋友赶紧将严某送到医院。医生从严某下咽部取出近2厘米的钢丝。为此，严某花了180

元医疗费。第二天，严某到消协，要求与火锅店进行调解。请问:(1)在此事件中，严某作为消费者，其哪项权利

受到了侵害？(2）在此事件中，火锅店老板作为经营者没有尽到何种义务？

【参考答案】（1）严某作为消费者，其安全权受到了侵害。安全权是指它是指消费者在购买、使用商品和接受

服务时享有保障人身、财产安全不受损害的权利。消费者取得某种商品或服务，目的在于生活消费，因此，商品和

服务必须安全可靠。消费者有权要求经营者提供符合保障人身、财产安全要求的商品和服务。

（2）根据《中华人民共和国消费者权益保护法》的规定，火锅店老板作为经营者没有尽到提供符合要求的商

品或服务的义务，即“经营者应当保证其提供的商品或者服务符合保障人身、财产安全的要求。对可能危及人身、

财产安全的商品和服务，应当向消费者做出真实的说明和明确的警示，并说明和标明正确使用商品或者接受服务的

方法以及防止危害发生的方法。经营者发现其提供的商品或者服务存在严重缺陷，即使正确使用商品或者接受服务

仍然可能对人身、财产安全造成危害的，应当立即向有关行政部门报告和告知消费者，并采取防止危害发生的措施。”

2、某日，付某夫妇带着一对儿女到市某洗浴中心洗澡。他们交了19元洗澡费后，就分别带着儿女到更衣室，

用洗浴中心的锁将衣物等用品锁好，带上钥匙去浴池洗澡。当付某洗完澡到更衣室穿衣时，发现储衣柜被撬了，放

在腰带上的手机和口袋里的钱包都不见了，只剩下一个手机套。付某着急了，到洗浴中心负责人，要求协商处理

此事。洗浴中心以本店有“贵重物品请寄存，发生丢失概不负责”的店堂告示为由，拒绝承担责任。付某说：“你

们这里就没有看衣柜的人吗？柜子都被撬了，你们没有尽到看管的义务，一定要赔。你那个店堂告示实际上违反了

法律的规定，不能约束我。”双方争执不下，付某就告到消协。请问：付某的要求是否能得到支持？

【参考答案】付某的要求能得到支持。《中华人民共和国消费者权益保护法》规定：“经营者不得以格式合同、

通知、声明、店堂告示等方式作出对消费者不公平、不合理的规定，或者减轻、免除其损害消费者合法权益应当承

担的民事责任。格式合同、通知、声明、店堂告示等含有前款所列内容的，其内容无效。”付某夫妇作为消费者到

洗浴中心洗澡，洗浴中心作为经营者应当承担保障付某夫妇人身、财产安全的义务，由于洗浴中心的防盗措施不完

善，没有专人告知消费者，致使衣物箱被撬，洗浴中心没有尽到保障消费者财产不受侵害的义务。虽然洗浴中心店

堂告示有声明，但是由于该告示违反了《消法》和《合同法》的有关规定，降低了自己的责任，限制了消费者的权

利，所以应当归于无效，自始不发生法律效力，洗浴中心应当承担相应的赔偿责任。

3、004年5月，女青年张某与刘某至某百货商场化妆品自选柜台选购化妆品。两人在此挑选、试用化妆品约

20分钟，终因未选中合适的化妆品而离开商场。二人走到店门口时，化妆品自选柜台的营业员和一位保安人员追

了上来，指控二人偷了化妆品柜台陈列的货物，二人坚决否认，双方相持不下。这时，另一位商场保安人员上来对

张、刘二人说：“请你们到商场保卫科把事情说清楚。”到保卫科后，商场保安人员要求检查张、刘二人随身所带的

皮包，遭到二人的拒绝。保安人员对张、刘说：“如果你们确实没有偷窃商场的货物，就应该接受我们的检查来证

明你们的清白。”迫于无奈，张、刘二人交出了自己的皮包。经检查，保安未发现任何商场的化妆品。此后，保安

人员进一步提出要对二人搜身检查，并立即来两位女营业员对张、刘二人强行进行搜身检查，仍然没有到任何

商场的东西。事后，张、刘二人愤然离开了这家百货商场。2004年6月1日，张、刘二人以该百货商场损害了自

己的人格尊严为由提起诉讼，要求该商场赔礼道歉，为其恢复名誉并赔偿精神损失费3000元。请间：法院应支持

张、刘的诉讼吗？为什么？

【参考答案】法院应当支持刘、张二人的诉讼请求，依法维护二人的合法权益。

我国消费者权益保护法规定，消费者在购买、使用商品和接受服务时，享有其人格尊严、民族习惯得到尊重的

权利。

本案中，某百货商场对刘、张二人强行搜身检查的行为违反了消费者权益保护法的规定，侵犯了消费者的受尊

重权，依法应当承担责任。

4、某年某青年到某超市购物，边看边选，最后没有合适物品，决定离开超市。在超市门口，被保安人员拦住，

并被告之有偷盗嫌疑，要求到保卫科交涉，该青年坚决否认，据理力争，但商场人多势众，无奈只好随保安人员到

保卫科接受检查。最后没有发现任何商品。此时保卫科的负责人说：“对不起，你可以走了”。该青年回家后深感

不平，于事后的第二天向人民法院起诉，以超市侵犯其名誉权为由，要求超市赔礼道歉、恢复名誉，并赔偿精神损

失。

请问：法院应任何处理?为什么?

【参考答案】法院查明，超市搜查该青年属实。认为保安无故怀疑该青年偷盗，并强行搜查该青年的人身及物

品，属严重侵犯了消费者的合法权益。根据消法规定，判令超市在起门口张贴公开道歉信，保安人员当面向该青年

赔礼道歉，并赔偿精神损失费。

5、某厂从本县食品厂购买其腌制的山野菜十斤，第二天加工后，供本厂职工中餐。职工进餐后不久，职工相

继出现在了腹痛、腹泄及呕吐等症状。工厂立即与医院联系，经紧急抢救，患病职工脱离危险，经查明，食物中毒

为食品厂提供的山野菜腐烂变质所致。为此，工厂向人民法院提起诉论，请求判令食品厂赔偿损失。问：

（1）受害者应根据什么法律要求赔偿损失？

（2）谁应负赔偿责任？

（3）受害者获得的赔偿包括哪些内容？

【参考答案】（1）受害者应根据《消费者权益保护法》要求赔偿损失。因为工厂购山野菜属生活需要行为。

（2）食品厂应负赔偿责任。

（3）食品厂应赔偿医疗费、期间的护理费和因误工而减少的收入。

第十一章财政法律制度

一、学习要求

（一）重点掌握的问题

1．政府采购的特点、对象、原则

2．政府采购的方式

3．税法的构成要素

4．增值税

5．企业所得税

（二）掌握的问题

财政法的基本原则

政府采购的范围

个人所得税

（三）了解的问题

1．财政法的内容

2．预算管理程序

3．政府采购的当事人

4．消费税、营业税

二、练习题

（一）选择题

1、我国当前的增值税属于下列哪一类型(C)。

A．消费型增值税B.收入型增值税

C.生产性增值税D．混合型增值税

2、税收具有下列特征(ACD)。

A.强制性B．公平性

C.无偿性D．固定性

E．地域性

3、财政发调整的对象是（C）。

A.财政法律关系B.财政行为C.财政关系D.财政法律行为

4、不是税率的基本形式的是（CD）。

A.比例税率B.累进税率

C.浮动税率D.定额税率

5、政府采购应采取的主要方式是(A)。

A．公开招标方式B．邀请招标方式

C.竞争性谈判方式D．询价方式

6、税收法律责任的形式包括(ACD)。

A．经济责任B．违宪责任

C.行政责任D.刑事责任

E．民事责任

7、个人所得税实行的税率是（A）

A、超额累进税率B、全额累进税率

C、比例税率D、超额累进税率和比例税率相结合

8、下列哪项不属于我国目前解决税务争议的方法（D）

A、税收行政复议B、税收行政诉讼

C、税收仲裁D、与征税机关进行协商

9、下列各项中，表述正确的是（C）。

A、税目是区分不同税种的主要标志

B、税率是衡量税负轻重的重要标志

C、纳税人就是履行纳税义务的法人和自然人

D、征税对象就是税收法律关系中征纳双方权利义务所指向的物品

10、根据税收征收管理法律制度的规定，税务机关在税款征收中可以根据不同情况采取相应的税款征收措施，

下列各项中，属于税款征收措施的有（AB）

A、B、责令缴纳并加收滞纳金

C、阻止出境D、由税务机关核定，调整应纳税额

11、企业自领取营业执照之日起，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记的最长时间是（A）。

A.30天B.20天

C.15天D.10天

12、采购人的范围不包括下面哪一项？（C）

A．各级国家机关B．医院C、各民主党派D、某大型国有独资公司

13、某合伙企业从事运输服务，按规定该企业应缴纳下列哪些税？(BC)

A．企业所得税B．个人所得税C．营业税D．增值税

14、根据我国增值税法的规定，下列属于增值税征税范围的一项是(C)

A．运输服务B．金融服务

C．加工劳务D．广告服务

14、根据我国税收征收管理法的规定，下列关于税款征收的表述正确的有(ABDE)

A．对依法可以不设置账簿的纳税人，税务机关有权核定其应纳税款

B．对生产不固定、账册不健全的纳税人，税务机关应采取查定征收方式

C．对经营零星、分散的高税率工业品的纳税人，采取定期定额征收

D．因纳税人计算错误少缴税款的，税务机关在3年内可以追征税款和滞纳金

E．对偷税、抗税、骗税的，税务机关可以无限期地追征税款和滞纳金

（二）判断正误并说明理由

1、中央预算的调整方案必须提请国务院审查和批准。(错)

2、受复议后，纳税人可以暂时不缴纳税款，待复议后再按照复议结果执行。(对)

3、对个人独资企业投资者取得的生产经营所得应征收企业所得税，不征收个人所得税。(错)

4、流转税一般为直接税，而所得税一般为间接税。(错)

（三）案例分析

1、某市一服装企业称残疾病人员多，向市地税局申请减税免税。地税局根据国家有关政策，全部退免了该厂

应纳税金。后经核查，发现该厂弄虚作假，把身体正常的职工说成是残疾人，还报空头，试图赖税不缴，令人惊奇

的是，在该企业申请减免税的报告中，竟赫然加盖了区工业科、民政科等相关职能部门的公章，一致认为“情况属

实”。

请问：

(1)服装企业的行为是什么性质?

(2)本案应如何处理?

【参考答案】这是一起严重的违反税法关于减免规定的偷税逃税的违法行为，应严惩。对纳税人的偷逃税款行

为依法严处，追缴该厂骗取的应纳全部税款，并依法处以，责令该企业负责人作出检查，并通报批评，酌情给

予行政处罚，对上级盖章认为“情况属实”的部门，应批评教育。

2、某市国税局在一次普通发票检查中，发现其所属辖区某国有企业投资的下属公司擅自使用收据，不申报纳

税。于是，国税局的办案人员依法要求其限期改正，并提供以前经营中使用的票据。而该公司以自己未办理工商营

业执照为由，声称其不具备法人资格，不是纳税主体，因此没有纳税义务，并且拒不改正错误，拒不接受税务机关

的检查，拒不提供账簿。在无法从正面查清事实的情况下，办案人员从侧面出击，寻消费者了解情况。根据多方

调查取证，得知该公司与上级母公司存在着业务上的指导关系，但人员管理独立，经费自收自支，属独立核算企业，

并到了该公司开具的业务收费凭证。根据事实，办案人员下达了《税收违法事项限期改正通知书»，以及《税收

处罚事项告知通知书»，对其未按照规定办理税务登记、未按照规定使用发票、未按照规定申报纳税的行为进行处

罚，并要求限期改正。

请问：税务机关的处罚是否正确?

3、计算题：张教授2011年10月取得工资5500元、一次性稿费12000元、一次性设计费5000元、到期的国债利

息1000元。

根据个人所得税法的规定，计算张教授当月应纳的个人所得税额。

根据个人所得税法的规定，计算张教授当月应纳的个人所得税额。

式

十二章：（一）选择题

1、票据付款人在付款时应当审查(A)

A、出票人与持票人之间有无真实的交易关系

B、背书是否连续

C、持票人与其前手之间有无原因关系

D、出票人的签章是否真实

2、根据《商业银行法》的规定，商业银行可以进行下列哪项活动?(AB)

A．从事信托投资和股票业务

B．代办保险

C．向非银行金融机构和企业投资

D．投资于非自用不动产

3、商业银行实施的下列行为中，哪些是违反商业银行法的(ABC)。

A、用拆借的资金弥补联行汇差头寸的不足

B、向行长配偶任职的公司发放信用贷款

C、与关系密切的客户达成代销公司债券的协议

D、规定借款人不提供担保的，一律不发放贷款

4、下列说法中哪一项不符合商业银行法的规定(AB)。

A．在中国境内，商业银行不得从事信托投资业务和股票业务

B．在中国境内，商业银行不得向企业投资

C．在中国境内，商业银行不得向金融机构投资

D．在中国境内，商业银行不得投资于非自用不动产

5．依据《商业银行法》，下列哪些表述是不正确的？(ABC)

A.商业银行的注册资本应当是实缴资本

B.设立城市合作银行的注册资本最低限额为1亿元人民币

C.商业银行可自主决定在境内地点设立分支机构

D.商业银行自取得营业执照之日起超过6个月无正当理由未开业的，由银行业监督管理机构吊销其经营许可证

6、汇票付款人承兑汇票时附有条件的，(AB)

A.所附条件成就时，视为同意承兑

B.所附条件不成就时，视为拒绝承兑

C.不管所附条件是否成就，一律视为拒绝承兑

D.不管所附条件是否成就，一律视为同意承兑

7、汇票出票行为的相对应记载事项包括(D)

A.出票日期B.收款人名称C.付款人名称D.到期日

8、以出票人等票据债务人为被背书人的背书称为(D)

A.一部背书B.无效背书C.空白背书D.回头背书

9、无需提示承兑的汇票是(C)

A.见票后定期付款的汇票B.出票后定期付款的汇票

C.见票即付的汇票D.定日付款的汇票

10、根据我国票据法的规定，现金支票与转帐支票的关系是：(B)

A.现金支票可以转帐，转帐支票不能支取现金

B.现金支票只能有支取现金，转帐支票只用于转帐

C.现金支票在特殊情况下可能转帐

D.转帐支票可以支取现金，现金支票不能转帐

11、票据权利包括(C)

A.背书权与抗辩权B.拒绝承兑权和拒绝付款权

C.支付请求权和追索权D.背书权和支付请求权

12、依据我国法律规定，下列有关汇票与支票相互区别的表述中正确的是：（ABCD）

A、汇票可以背书转让，支票不能背书转让

B、汇票有即期汇票与远期汇票，支票则均为见票即付

C、汇票的票据权利时效为二年，支票则为六个月

D、汇票上的收款人名称可经出票人授权予以补记，支票上的收款人名称则不能补记

13、下列票据中没有保证关系的票据是(BC)

A.商业承兑汇票B.银行本票C.转帐支票D.银行承兑汇票

14、持票人对票据的出票人和承兑人的票据权利，自票据到期日起2年。见票即付的汇票、本票，票据时效的起算

日是(A)

A.出票日B.到期日C.承兑日D.付款日

15、根据我国票据法的规定，背书时附有条件的，所附条件(AD)

A.在条件成就时有票据上的效力

B.不具有票据上的效力

C.不管条件是否成就，均具有法律上的效力

D.在承兑前有法律效力，在承兑后无法律效力

（二）判断正误并说明理由(错误“F”，正确“T”）

1、代为清偿票据债务的保证人和背书人不是行使票据追索权的当事人。（F）

2、支票另行记载付款日期的，该支票无效。（T）

3、持票人善意取得伪造的票据，对被伪造人不能行使票据权利。（T）

4、本票的持票人未按照规定期限提示本票的，丧失对出票人的追索权。（F）

5、汇票是出票人委托他人付款的委托证券，因此汇票都需要付款人进行承兑。F

6、支票的出票人在支票上未加盖与该单位在银行预留签章一致的财务专用章而加盖该出票人公章的，签章人应当

承担票据责任。（F）

7、以汇票设定质押时，出质人在汇票上只记载了“质押”字样而未在票据上签章的，构成票据质押。（F）

十四章：（一）选择题

1、在我国，某些特殊行业(如文艺、体育和特种工艺单位)可以招收未满16周岁的未成年人，但需经审批，审

批的部门是(B)。

A．工商部门B．劳动人事部门

C.该行业的上级主管部门D.县级以上人民政府

2、劳动法律关系的核心和实质是(C)。

A．劳动法律关系的主体B．劳动法律关系的客体

C．劳动法律关系的内容D．劳动法律关系变化的原因

3、我国现行劳动争议处理制度为(A)。

A．—调一裁两审制B．两审终审制

C、一调—裁制D．调节制度

4、劳动争议解决方式主要有(ABCD)。

A.和解B．调解C.仲裁D．诉讼E．协商

5、我国劳动法禁止用人单位招用未成年人，未成年人的法定年龄是(C)。

A．14周岁B．15周岁

C、16周岁D．18周岁

6、劳动合同的下列条款中，不属于劳动法规定的法定条款的是(CD)。

A.劳动报酬B．劳动保护和劳动条件

C.劳动合同终止的条件D.试用期条款

7、在下列何种情况下，用人单位不得解除劳动合同(BCD)。

A.职工张某与人同居而怀孕，经常请病假影响正常工作

B.职工赵某在上班途中发生交通事故而丧失劳动能力

C.职工马某因工负伤后被安排在保卫部门，由于失职致单位财务部门被盗，给单位造成严重经济损失

D.在法定假日周某外出旅游，发生意外事故致残，已无法胜任原工作

8、工人李某在加工一批零件时因疏忽致使所加工产品全部报废，给工厂造成经济损失6000元。工厂要求李某

赔偿经济损失，从其每月工资中扣除，已知李某每月工资收入1100元，当地月最低工资标准900元。该工厂可从

李某每月工资中扣除的最高限额为（D）。

A、500B、220C、200D、110

9、李某与企业签订了为期５年的劳动合同，履行了３年后双方经协商解除了劳动合同。有关该事件的表述哪

些是错误的?(BC)

A.由李某提出解除合同的，解除时企业应依法给予李某经济补偿金

B.由企业提出解除合同的，解除时应给与刘某经济赔偿金

C.由李某提出解除合同时，解除时企业无需承担任何费用

D.由企业提出解除合同的，解除时应给与李某违约金

10、下列哪一事项所形成的法律关系由劳动法调整？

A．甲厂职工陈某操作机器时不慎将参观的客户蒋某致伤，蒋某要求陈某赔偿

B．汪某因身高不足1.70米而被乙厂招聘职工时拒绝录用，汪某欲告乙厂

C．丙公司与劳务输出公司就30名外派劳务人员达成的协议

D．丁公司为其职工购房向银行提供的担保

11、劳动法调整的各种社会关系中，居于核心地位的是（D）

A．劳动行政关系B．涉及工会组织的社会关系

C．劳动关系D．劳动争议处理关系

12、赵某与甲公司于2009年1月1日签订了1年期的劳动合同，2009年7月1日，甲公司未按照合同约定向

赵某支付工资，2010年1月1日，劳动合同终止。根据《劳动争议调解仲裁法》的规定，赵某应当在(A)之前申

请劳动仲裁。

A.2010年1月1日B.2010年7月1日

C.2011年7月1日D.2011年1月1日

13、王某于2010年1月1日起开始在甲公司上班，直到2011年1月11日，甲公司一直未与王某订立书面劳

动合同。根据《劳动合同法》的规定，下列表述中，正确的是(D)。

A.自2010年1月1日至2010年12月31日，甲公司应当向王某每月支付2倍的工资补偿

B.自2010年2月1日至2010年12月31日，甲公司应当向王某每月支付2倍的工资补偿

C.视为甲公司自2010年1月1日起已经与王某订立了无固定期限劳动合同

D.视为甲公司自2011年1月1日起已经与王某订立了无固定期限劳动合同

14、根据我国劳动合同法的规定，下列各项中不属于劳动合同必备条款的是(D)

A．劳动合同的期限B．工作内容和工作地点C．社会保险D．违约金

15、根据我国劳动合同法的规定，下列劳动者提出订立无固定期限劳动合同，甲公司应当签订的有(ABC)

A．已在甲公司连续工作12年的张工程师

B．与甲公司连续订立两次固定期限劳动合同的李电工

C．已在甲公司当保安1年3个月，但公司尚未与其订立书面劳动合同的农民工小王

D．甲公司招聘的特需人才孙某

E．甲公司财务负责人刘某

（二）判断正误饼说明理由

1、劳动合同的无效，由人民政府确认。(F)

2、社会保险具有国家强制性。（T）

3、用工单位自用工之日起满一年不与劳动者订立书面劳动合同的，视为用人单位自用工之日起满一年的当日

已经与劳动者订立无固定期限劳动合同。（T）

2、王某与某玩具厂签订了为期3年的劳动合同，该合同书中规定了试用期为1年，在试用期内王某不得单方提出

解除劳动合同，试用期满后，王某要求解除合同时，需提前60天通知厂方，并须征得厂方的同意，否则厂方不负

责转移档案关系。

问：该份合同中哪些内容违反劳动法规定？

3、2008年3月，王晶与太平洋电脑设计公司签订为期5年的劳动合同，合同中约定了保密条款，王晶被聘为该

公司高级工程师，同年9月公司送王晶等去国外考察培训，培训费用约53000元。2009年9月回国后让王

晶主要负责某重点项目的开发工作。2010年3月3日，王晶向公司递交了辞职书，第二天离开公司，因此耽误了

该重点项目的开发进程，公司为另聘用技术开发人员多支出费用32000元。辞职之后，王晶于2010年3月15日，

又受聘于某计算机开发中心担任高级工程师，领取了工资并享受了福利待遇。

问题：（1）王晶的做法是否合法?

（2）应该由谁来承担太平洋电脑设计公司的哪些经济损失?

4、何某与刘某系某企业的职工，何某于2007年1月与企业签订了为期5年的劳动合同，刘某于2008年9月与企

业签订了为期3年的劳动合同，合同的试用期为6个月。何某因身体不适向企业提出调换工作岗位的申请，并提供

了医院证明．刘某于2009年1月因喝酒在岗期间与同事打架，并将同事打伤。2009年2月企业以何某不能胜任工

作，刘某不符合录用条件解除了与何某和刘某的劳动合同。何某与刘某不服，向当地劳动争议仲裁委员会提出申诉。

试分析；

(1)该企业解除何某与刘某的劳动合同是否合理?为什么?

(2)本案应如何处理?

第十七章会计审核统计法律制度

二、练习题

（一）选择题

1、因违法违纪行为被吊销会计从业资格证书的人员，自被吊销会计从业资格证书之日起不得重新取得会计从

业资格证书的时间是（B）。

A.3年B.5年C.6年D.1年

2、从事会计工作的人员必须取得（B）。

A.注册会计师B.从业资格证书

C.会计师D.会计专业大专以上学历

3、《审计法》的基本原则（ABC）。

A.合法性B.独立性

C.客观公正、实事求是D.统一性

E.经济性

4、我国目前的财政监督机关是(C)。

A.权力机关B．政府财政机关

C.审计机关D．司法机关

5、国务院设立的主管全国审计工作的机构是(B)。

A.审计协会B．审计署

C.审计长D．审计委员会

6、审计机关包括（ABE）。

A.中央审计机关B.地方审计机关C.审计委员会

D.审计协会E.审计特派员

7、统计法的基本原则包括(ABC)。

A.集中统一原则B.实事求是原则

C.责任制原则D.独立性原则

E.依法修改统计资料原则

8、根据《会计法》的规定，下列人员中，必须在对外报送的财务会计报告上签名并盖章的有（BC）

A、会计人员B、会计机构负责人C、单位负责人D、单位内设审计机构负责人

9、会计机构内部应建立(C)。

A．财务主管签字制度B．审计制度

C．稽核制度D．管理制度

10、审计机关进行审计时，不得（D）

A.检查被审计单位的会计凭证B.向社会公布审计结果

C.查封、冻结被审计单位的账户D.向有关个人调查取证

（二）判断正误并说明理由

1、中央预算的调整方案必须提请国务院审查和批准。（正确）

2、国家统计数据以国务院公布的数据为准。错误

3、因提供虚假财务会计报告、做假账被依法追究刑事责任的人员，自刑罚执行期满之日起5年后，可以取得

或者重新取得会计从业资格证书。错误

4、国有企事业单位的会计机构负责人、会计主管的任免应经过主管单位同意，不得任意调动或撤换。正确

5、会计人员的任用、晋升、调动、奖惩，应当事先征求总会计师的意见。错误

（三）案例分析题

1、某国有企业，2005年发生以下事项：（1）2月，该企业新领导班子上任后，作出了精简内设机构等决定，

将会计科撤并到“企管办”，同时任命企管办主任老赵兼任会计主管人员。会计科撤并到企管办后，会计工作分工

如下：原会计科会计继续担任会计；原企管办工作人员、老赵的女儿担任出纳工作。企管办主任老赵自参加工作后

一直从事文秘工作，为了使老赵尽快胜任会计主管人员岗位，企业同意老赵半脱产参加会计班，并参加2006年会

计从业资格考试。（2）3月，原会计科长与老赵办理会计工作交接手续，人事科长进行监交。（3）7月，档案科会

同企管办对企业会计档案进行了清理，编造会计档案销毁清册，将保管期已满的会计档案按规定程序全部销毁，其

中包括一些保管期满但尚未结清债权债务的原始凭证。（4）9月，经该企业负责人批准，某业务往来单位因业务需

要查阅了该企业2004年有关会计档案，对有关原始凭证进行了复制，并办理登记手续。根据上述资料，回答下列

问题：

（1）该企业撤并会计机构、任命会计主管人员、老赵女儿任出纳是否有违反法律规定之处？分别说明理由。

（2）该企业在办理会计工作交接中是否有违反法律规定之处？说明理由。

（3）该企业在销毁会计档案中是否有违反法律规定之处？说明理由。

（4）该企业向业务往来单位提供查阅会计档案、复制有关原始凭证是否符合法律规定？说明理由。

2、2009年，某市财政局对全市国有企业会计工作检查时，在某企业了解到以下情况:

2008年10月，新厂长上任后，在未经主管部门同意的情况下，将原会计科科长调离，新提拔李某任科长，并将

其战友之女调入该厂会计科任出纳，同时兼管会计档案工作;

2008年11月，会计张某申请调离该厂，厂人事部门在没有通知会计科的情况下办理了调离手续;

2008年12月，该厂从现金收人中直接支取5万元，用于职工福利，会计科长李某口头向厂长反映这样作不妥，

但厂长坚持其办理。，

请问:上述行为是否符合会计法?请指出违法之处并说明理由。

答：新厂长未报经主管部门同意的情况下将原会一计科利一长调离并新提拔李某任科长，不合法，会计法规定，

对国有企业会计机构负责人、主管人员的任免应征求主管部门的同意;

厂长将其战友之女调人该厂会计科任出纳，同时兼管会计档案工作，违反了会计法关于“未取得会计从业资格

证书的人员不得从事会计工作，出纳人员不得兼管稽核、会一计档案工作”的规定;

会计张某在没有办清会计交接工作时厂人事部门办理了调离手续违反了会计法的有关规定;

从现金收人中直接支取5万元，用于职工福利，违反了会计法关于“各银行开户单位支付现金，可从本单位库

存现金支付或从开户行支取，不得从本单位现金中直接支付”的规定;

会计科长李某仅以口头方式向厂长反映这样作不妥而没有制止与纠正，违反了会计机构、会计人员对认为是不

正当的收支应当制止与纠正，制止、纠正无效的应向上级主管部门提出书面意见。

3、甲某系A公司的出纳，由于A公司规模较小，故甲某兼管会计档案的保管工作。A公司拟销毁一批保管期

满的会计档案，甲某发现其中包括几份未结清债权债务的原始凭证。A公司负责人在会计档案销毁清册上未签署意

见，即由会计部门及生产部门共同派人监销。

要求:根据上述情况及会计法律制度的有关规定，回答下列问题:

(1)甲某兼管会计档案的保管工作是否符合法律规定?并说明理由。

(2)甲某在拟销毁的保管期满的会计档案中发现未结清债权债务的原始凭证时，应如何处理?

(3)A公司负责人是否要在会计档案销毁清册上签署意见?A公司会计档案监销存在什么问题?

答：（1)甲某兼管会计档案的保管工作不符合法律规定。《会计法》规定，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保

管和收人、费用、债权债务账目的登记工作。

(2)甲某在拟销毁的保管期满的会计档案中发现未结清债权债务的原始凭证时，应当单独抽出立卷，保管到未了事

项完结时为止。

(3)A公司负责人应当在会计档案销毁清册上签署意见。A公司会计档案监销存在的问题是，应由单位的档案部门和

会计部门共同派人监销，而不是由生产部门和会计部门共同派人监销。

第十八章仲裁与诉讼

二、练习题

（一）选择题

1、仲裁一般(A)。

A.不公开进行B．公开进行

C．调节D．判决

2．我国实行的审判制度是(D)。

A．一审制度B．二审制度

C.三审制度D．公开审判制度

3、设立仲裁委员会的，应当经省、自治区、直辖市的（A）登记。

A.司法行政部门B.司法部

C.最高法院D.省法院

4、我国实行（A）终审制，当事人不服地方各级人民法院或专门法院第一审判决、裁定的，可以向上一级人民

法院上诉。

A.两审B.一审

C.三审D.公开

5、仲裁庭不能形成多数意见时，做出裁决依据的意见是（B）

A、少数服从多数的意见B、首席仲裁员的意见

C、检察院的意见D、法院的意见

6、开庭审理的核心是（B）

A、开庭准备B、法庭调查

C、法庭辩论D、评议审判

7、下列争议中，可以适用《仲裁法》进行仲裁的是（BC）。

A.某公司与某职工李某因解除劳动合同发生的争议

B.高某与其弟弟因财产继承发生的争议

C.某学校因购买电脑的质量问题与某商场发生的争议

D.王某因不服某公安局对其作出的决定与该公安局发生的争议

8、陈大与陈二两人达成仲裁协议，约定双方如就父亲的遗产发生争议，则提交北京仲裁委员会进行裁决，并

将自动履行其裁决。后双方在父亲的遗产继承问题上发生争议，现问双方解决争议的可行法律途径是什么?(CD)

A、只能向有管辖权的人民法院起诉

B、只能申请北京仲裁委员会仲裁

C、既可向有管辖权的法院起诉，也可以申请仲裁

D、只能申请双方或一方住所地仲裁委员会仲裁

9、12岁小童甲在学校不慎将同学乙眼睛弄伤，双方父母因赔偿问题诉至法院。请问本案如何确定当事人?(B)

A、乙为原告；甲为被告B、乙父母为原告；甲父母为被告

C、乙父母为原告；甲为被告D、乙为原告；甲父母为被告

10、当事人对第二审人民法院作出的民事判决不服，拟选择的下列做法中，符合法律规定的有（AB）

A.执行判决，同时向原审人民法院申请再审

B.执行判决，同时向上一级人民法院申请再审

C.不执行判决，并向上一级人民法院申请上诉

D.不执行判决，并向提起申诉

11、甲企业得知竞争对手乙企业在M地的营销策略将会进行重大调整，于是到乙企业设在地的分部窃取乙企

业内部机密文件，随之采取相应对策，给乙企业在M地的营销造成重大损失，乙企业经过调查掌握了甲企业的侵权

证据，拟向法院提起诉讼，其可以选择提起诉讼的法院有（AC）。

A.甲住所地法院B.乙住所地法院C.M地法院D.地法院

（二）判断正误并说明理由

1、仲裁委员会是民间性的事业单位法人，它独立于行政机关，与行政机关没有隶属关系。但仲裁委员会之间

有隶属关系，各自不能独立从事仲裁业务。错误

2、人民法院审理行政案件，不适用调解。错误

3、地域管辖是指各级人民法院受理第一审民事案件的分工和权限。正确

4、行政诉讼中贯彻“谁主张，谁举证"”原则，即当事人对自己提出的主张负举证责任。在民事诉讼中，被

告应对其作出的具体行政行为承担举证责任。错误

（三）案例分析题

1、某商场与某鞋厂签定了棉鞋购销合同。合同规定10月交货。双方在合同签定后又补签了一份仲裁协议，协

议规定，如果双方就合同发生争议，任何一方有权提请仲裁。但协议未具体选定仲裁委员会。该合同生效后，鞋厂

于9月提前交货，商场派人验收并上市销售，由于冬季变暖，顾客反映冷淡，销售不好。为此商场以鞋厂违反合同

提前交货为由，要求退货并拒绝付鞋款。这一要求遭到鞋厂的拒绝。鞋厂因此向人民法院提起诉讼。开庭前，商场

向法院提交了仲裁协议，请求法院驳回鞋厂的诉讼请求。

请问：法院应否驳回鞋厂的诉讼请求?为什么?

【参考答案】法院应驳回鞋厂的诉讼请求。

因为本案的仲裁协议是双方当事人在合同订立后补充签定的，且采取了书面的形式，因此具有法律效力。根据

仲裁法规定，双方当事人对合同纠纷自愿达成书面仲裁协议向仲裁机构申请仲裁，不得向法院提起诉讼。因此法院

应告知原告向仲裁机关申请仲裁，并驳回诉讼请求。

但本案中双方没有选定仲裁委员会，因此根据仲裁法规定，当事人可以补充协议，如果达不成协议，仲裁协议

无效，再向法院提起诉讼。

2、某年一粮油公司与一粮站签定了一份大豆代购合同。合同规定，粮站为粮油公司代购大豆100万公斤，总价款

为180万元，货到半个月付清款项。同时双方还口头协议，如果在合同履行过程中发生争议，任何一方有权向仲裁

机关申请仲裁。合同生效后，粮站按约为粮油公司代购了100万公斤的大豆，经粮油公司验收后收下。但由于粮油

公司一时难已销完，故拖欠粮款，经粮站多次催款为果。粮站依口头协议向当地仲裁委员会申请仲裁，要求粮油公

司还清粮款并赔偿10万元。

请问：此案应怎样处理?

答：仲裁委员会应不予以立案。根据经济《合同法》、《民事诉讼法》和《仲裁法》之规定，选择仲裁方式解决争议

必须具备两个条件：第一，当事人在合同订立过程中订有仲裁条款或事后达成仲裁协议；第二，这种仲裁条款或仲

裁协议必须采取书面形式。据此本案粮站与粮油公司确实存在口头仲裁协议，但没有采用书面形式，所以仲裁委员

会应不予以立案，应提交法院处理。

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