金融资产管理公司资产处置监督管理暂行办法(精)

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金融资产管理公司资产处置监督管理暂行办法

第一章总则

第一条为规范金融资产管理公司在京分支机构资产处置

管理工作程序，加强对资产处置行为的监管，确保资产处置收益

最大化，防范处置风险，根据《财政部关于印发〈金融资产管理

公司资产处置管理办法（修订）〉的通知》（财金[2008]85号）等

有关文件规定，制定本办法。

第二条本办法适用范围为中国华融资产管理公司、中国长

城资产管理公司、中国东方资产管理公司、中国信达资产管理公

司在京设立的分支机构（以下简称资产公司）。

第三条本办法适用于资产公司政策性接收、商业性收购的

不良资产和财政部委托的损失类贷款的处置。

第二章监督管理

第四条财政部驻北京市财政监察专员办事处（以下简称专

员办）依据财政部授权，对资产公司的资产处置实施监督管理。

资产公司应在每月终了后10日内向专员办报送资产处置的变动

资料：

（一）报送资产处置进度报告。内容包括资产处置项目、全

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部债权金额、处置方式、回收非现金资产、回收现金等内容。

（二）备案资料。资产公司对单项资产处置项目收购本金在

1000万元以上（含1000万元）和单个资产包收购本金在1亿元

以上（含1亿元）的项目处置结果资料。

（三）资产处置公告。

（四）专员办认为有必要报送的其他资料。

第五条专员办对资产公司资产处置的监督分为日常监督、

专项检查和调查研究。

（一）日常监督：按月收集资产公司不良资产处置进度及现

金回收等情况，进行台账登记管理；对资产公司报送的资产处置

资料进行分析，并根据需要要求资产公司补充资料，或对资产公

司相关经办人员进行问询和约谈；督促资产公司完善资产处置内

部控制制度和制衡机制，强化资产处置内部监督；在资产处置公

告及处置公开场所公布专员办举报电话，专员办对举报内容如实

记录，并进行核实和相关调查。

（二）专项检查：根据财政部和专员办的工作需要，选择部

分资产公司对其资产处置的合规性和处置结果进行检查。

（三）调查研究：根据财政部对资产公司监管要求，对资产

处置过程中发现的新情况、新问题，进行调查研究，提出建议和

措施。

第六条专员办对资产公司资产处置管理工作程序和资产

处置行为进行监督检查的主要内容：

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（一）资产公司的工作机制是否健全，单位负责人的责任是

否履行，审核机构的构成是否合规，监督机制的执行是否到位，

回避制度是否严格执行。

（二）资产处置后台项目管理是否规范，资产处置的项目

台账是否健全，对项目是否实行预算管理，是否跟踪、监测项目

进展。

（三）资产处置档案管理是否规范，资产处置过程和结果

的资料是否完整、真实。

（四）保密制度执行是否严格，是否对资产处置方案和结

果保守秘密，有无对外公开披露资产公司资产处置信息的情况。

（五）资产保全和追收制度执行是否到位，有无因管理不

当导致资产减值的情况，有无人为因素导致债权时效丧失的情

况。

（六）资产处置是否制定了具体的处置方案，处置方案是

否经过了审核机构批准同意。

（七）资产处置项目是否进行了公告，只有一人竞价时，

是否按照公告程序补登公告。

（八）股权资产或不动产的处置是否经过了外部独立评估

机构的评估。

（九）资产公司对国有企业（包括国有全资和国有控股企

业）的债权资产进行出售时，是否履行了书面告知义务，告知时

间是否达到规定的要求。

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（十）资产公司是否将国家法律法规限制转让的资产转让

给指定范围之外或限制转让的对象。

（十一）上市股权的出售是否通过证券交易系统进行，政

策性债转股项目股权资产及评估价值在1000万元以上的其他非

上市公司股权资产的转让，是否在省级以上产权交易市场公开进

行，直接协议转让非上市公司股权资产的，转让价格是否低于资

产评估结果。

（十二）商业化收购资产与政策性资产混合处置的资产（资

产包），是否合理确定了各类资产的分摊成本。

（十三）处置资产、回收资产、处置收入是否及时进行了

账务处理。

第三章处理处罚

第七条专员办在监督检查过程中，对资产公司发生以下违

反国家法律、法规，造成国有资产损失的行为，按照《财政违法

行为处罚处分条例》和《财政检查工作办法》等有关规定进行处

理，并在一定范围内对被查单位或个人存在的比较严重的违规问

题进行公告。

（一）未经规定程序审批同意，放弃应有、应得权益；

（二）超越权限或未经规定程序审批同意擅自处置资产；

（三）未经规定程序审批同意，擅自更改处置方案；

（四）隐瞒或截留处置资产、回收资产和处置收入；

（五）在进行收购成本分摊入账时，未经规定程序审批同意，

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擅自更改既定的成本分摊入账原则；

（六）玩忽职守，造成债务人逃废债务；

（七）内外勾结，串通作弊，压价处置资产；

（八）暗箱操作，内部交易，私下处置资产；

（九）抵债资产管理不善，未经规定程序审批同意，擅自使

用，造成资产损失；

（十）泄露资产公司商业秘密；

（十一）谋取小集体利益和个人利益；

（十二）资产处置档案管理混乱；

（十三）其他因自身过错造成资产损失的行为。

第八条在对资产公司进行的监督检查过程中，查出性质严

重、金额较大的问题，专员办认为应对主要责任人员给予行政处

分的，向被查单位的上级部门、监察部门提出给予行政处分的书

面建议。涉嫌违法犯罪的，按照规定程序移交司法机关处理。

第四章档案和保密管理

第九条专员办按照档案管理的有关规定，明确职责，设置

专人对资产公司报送的资产处置资料进行登记保管。

第十条年底终了30日内对所报资料进行整理汇总、写出

总结报告，做好归档工作。

第十一条专员办及其工作人员，应对资产公司的处置方案

和结果保守秘密,严禁对外泄露资产公司资产处置信息。

第五章附则

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第十二条本办法由专员办负责解释。

第十三条本办法自发布之日起执行。

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