[精品]【精选】不良资产处置法律服务方案

【精选】不良资产处

置法律服务方案

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金融业不良资产处置

法

律

服

务

方

案

书

地址：中国·福建·泉州市丰泽区宝洲路泉州浦西万达中心A

座1305、1306邮编：362000

电话（Tel）：传真（Fax）：0

电话（Tel）：8传真（Fax）：0

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一、北京中银（泉州）律师事务所简介

北京中银律师事务所系国内最早从事金融及证券业务

的律师事务所之一，在银行、金融业不良资产处置、融

资、证券、银行、保险、信托和基金等金融证券法律服务

领域具有丰富经验，多年来参与了化工、煤矿、石油、保

险、银行等重要行业的大型国有企业的融资、证券、保险

等项目。迄今，已为中国300余家企业的股份制改造、境

内外首次发行A股、法人股、B股、H股以及上市公司配

股、增发、发行可转换债券、并购与资产重组等提供优质

法律服务。

北京中银（泉州）律师事务所经福建省司法厅批准于

2012年成立。北京中银（泉州）律师事务所秉承中银总所

“客户至上、团结全作、勤勉尽责、优质高效”的服务理

念，银行、金融业不良资产处置金融证券、知识产权、企

业法律风险防控、房地产为主要发展方向，走品牌化、专

业化、团队化、规模化及国际化发展之路。律所聚集了一

批专业素质过硬、执业经验丰富、具有复合型知识背景的

执业律师，执业律师21人，现执行合伙人为蔡宏谋律师。

蔡宏谋律师从事律师执业二十余年，具有丰富的法律实践

经验，曾被评为福建省优秀青年律师。

北京中银（泉州）律师事务所

2014年4月30日

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本所法律服务制度

在长期的法律服务中，本所形成了一套规范的法律服

务制度：

1、优先服务制度：顾问单位作为本所固定的基本客

户，相对于其他新的非固定客户而言，在处理法律事

务方面，会得到本所的最优先、最便利服务。

2、重点服务制度：顾问单位是本所业务发展的基

础，因此，本所将之所需的法律服务会结合其业务特

点及时地确定服务重点，突出重点服务。

3、及时服务制度：通过本所与顾问单位签订的《法

律顾问聘用合同》或《专项法律服务合同》，约定一

般事项和重大事项的服务时限，保证及时完成顾问单

位委托的工作。

4、团体服务制度：顾问单位的法律服务工作，原则

上由本所指派的顾问律师或顾问律师团负责。遇顾问

单位涉及重大、复杂的法律问题时，本所会及时汇集

专业律师，组成“专门律师服务工作团”为顾问单位

提供特别的法律服务。

5、专业服务制度：根据顾问单位所涉的法律事务特

点，除组成“专门律师顾问工作团”服务外，顾问律

师还会按法律服务内容的不同性质，选择事务所内部

专业律师协同办理，保证法律服务的优质、高效、专

业。

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6、定期拜访制度：顾问律师进行定期拜访，变“被

动服务为主动服务”,全面了解顾问单位的业务特点，

熟悉顾问单位的经营运作模式，及时发现问题,解决问

题，提出合理化建议，更有效的为顾问单位避免和防

范经营中的风险.

如本所受聘贵司担任法律顾问，本所将按以上法律

服务制度，为贵司提供优质、高效、专业的法律服

务。

三、法律服务律师团成员

由对金融业不良资产处置领域有相当研究的蔡宏谋、丁小

明、上官宝山、卢晶、杜振祥、黄晓琪（必要时增加律

师）组成律师团（各律师简历附后），为贵单位提供规模

服务。其中，蔡宏谋律师任贵行首席法律顾问，代表我所

与贵单位协商法律服务的具体事项，接受贵单位交办的各

项法律事务，全面负责律师团，分派、指导、监督律师团

成员的工作。另根据贵单位法律事务的不同领域，指派其

他相关专业律师协助处理。

四、不良资产法律服务概况

国务院为减少四大国有银行的呆坏账，提高其经营能力，

于1999年先后特批设立四大资产管理公司(中国信达资产管理

公司、中国东方资产管理公司、中国长城资产管理公司和中国

华融资产管理公司)，将银行的不良贷款债权作为不良资产划给

资产管理公司，由其进行处置回收。因不良交易本身涉及合同

法、招标法、拍卖法、银行法及国家有关外商投资、境内外并

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购产业政策、外债及外汇管理、不良资产处置等若干法律部

门，具有相当高的难度和风险及一般经济或民事案件无法比拟

的复杂性；对不良资产的尽职调查，又因项目众多，动辄涉及

十几个地区、数百个企业、跨多个行业，需要由通悉公司、合

同、担保、房地产、规划、税务、劳动保障、企业改制、国有

资产管理等法律法规，还要有与各机关打交道及，因此律师参

与到整个交易环节尤其重要。

五、我所为银行不良资产处置提供的法律服务

（一）协助银行完善不良贷款转让管理制度

为银行草拟不良贷款转让管理制度、不良贷款转让的内部

审批机制，协助银行完善不良贷款转让管理制度。

（二）根据法律规定协助银行确定可转让的资产包，协助

整理贷款确权所需的资料

根据现行法律和监管允可的银行可转让资产包范围内，协

助银行确定可转让的资产包。协助银行收集贷款确权所需的资

料，主要包括借款合同、担保合同、与借款合同有关的诉讼或

仲裁文件【包括未决诉讼和仲裁（如有）】。

（三）对银行预转让的资产包进行的尽职调查

调查目标企业的主体资格，经营管理的合法性，资产、债

权、债务等方面的真实信息，对目标企业现存和潜在的法律风

险做出职业判断，为委托方最终的科学决策提供依据。银行不

良资产处置方式中的尽职调查的内容如下：

1、对债权合同及担保合同进行调查。包括审查债权合同主

体和内容的合法性、债权合同的履行情况以及担保合同主体和

内容的合法性、担保合同的履行情况；

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2、对债务人、担保人的基本情况进行调查。包括其名称、

住所、法定代表人、注册资本金、经营范围、股东及出资情

况、设立、变更、章程、业务资质、控股单位和关联单位以及

年检情况等等；

3、对债务人、担保人的资产进行调查。包括实务资产（含

担保资产）、无形资产、对外投资情况、债权以及须优先清偿

的债务；

4、对债务人、担保人的其它情况进行调查。包括其组织机

构、人员状况、经营情况、产品及市场情况、财务状况及涉诉

情况；

5、对目标企业法定代表人及股东的背景资料及经济状况进

行调查；

6、提前对被银行列为有潜在还款能力危机的企业及个人的

背景资料及经济状况进行调查。

在分析、综合以上信息的基础上，根据需要出具尽职调查

报告。

（四）可行性论证

根据尽职调查报告以及法律法规、政策的有关规定出具法

律意见书，并结合现实情况对每种处置方式的可行性进行论

证，使该处置方式不仅具有法律上的可行性，也尽力实现现实

的可行性。

（五）方案的制定

参与在资产处置的实施阶段可能涉及到具体方案的制定，

尤其是在产权界定、资产评估、工商注册登记以及变更登记等

方面。

（六）为银行引荐相应的资产管理公司

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根据银行最终确定的不良资产处置方案，为银行引荐相应

的金融资产管理公司做通道业务。

（七）协助银行将不良贷款的债权转让金融资产管理公

司，实现不良贷款的出表，降低不良款率

（1）参与银行与资产管理公司关于债权转移转让对价等相

关事项的谈判；

（2）为银行与资产管理公司的债权转让草拟《债权转让协

议》，协助双方签署《债权转让协议》；

（3）如金融资产管理公司需委托银行对资产包进行清收

的，草拟《合作清收处置协议》，协助银行与金融资产管

理公司签署《债权转让协议》。

（八）为银行引荐合法的竞买人

通过本所自身收集并建立的客户数据库，通过合法方式向

银行推荐不良资产的买受人。

资产证券化简介

资产证券化最初在美国产生，并且在规模、创新方面一直

保持全球领先地位，欧洲继美国之后加入资产证券化的行

列，但是由于法律结构的差异，在规模和创新方面与美国

有较大的差距。在亚洲，1997年亚洲金融危机严重打击了

投资者的信心，投资的安全性被投资者放在首位，于是资

产证券化成为亚洲国家的一些公司进行融资的新渠道，亚

洲各国也纷纷调整法律框架以适应资产证券化的需要，但

是由于资产证券化对法律、信托、担保、会计等方面要求

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较高，亚洲国家的资产证券化业务还没有成熟。我国在资

产证券化方面也进行了有益的尝试，2005年出台《信贷资

产证券化试点管理办法》后，经过近一年来的试点，信贷

资产证券化终于取得了阶段性成果。国家开发银行、中国

建设银行两家试点银行分别委托中诚信托投资公司、中信

信托投资公司发行开元资产支持证券、建元资产支持证券

的成功，标志着中国的资产证券化已经从理论走向实践。

《金融资产管理公司资产处置管理办法(修订)》第12条规

定，公司可通过以下方式处置资产：追偿债务，租赁或者

以其他形式转让、重组，债权转股权等。公司应在《金融

资产管理公司条例》规定金融资产管理公司在的经营范围

和金融监管部门批准的业务许可范围内，积极稳妥地探索

处置方式，以达到回收资产最大化的目标。资产证券化就

是不良资产处置过程中诞生的新方式之一。尽管我国目前

没有关于不良资产证券化的具体法律规定，但是我国已经

完成了三例不良资产证券化案例，分别是信达资产管理公

司的离岸资产证券化、华融资产管理公司“信托分层”处

置计划、中国工商银行宁波分行的不良资产证券化。当

然，这三个案例都不是真正意义上的不良资产证券化，但

是可以为我国不良资产证券化的法制化、规范化运作提供

经验借鉴。资产证券化特别是不良资产证券化能够加快不

良资产的处置进度，提前回收资金，而处置的最终风险及

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损失由证券投资者承担。另外，它拓宽了银行的融资渠

道，改善了银行的财务状况，有利于促进国有商业银行的

改革的顺利进行。

我所在资产证券化中提供的法律服务

1．资产证券化的发起阶段，开展尽职调查并出具《尽职

调查报告》，参与资产证券化的发起并起草《资产证券化

发起计划书》。

通过对发起人证券化融资目标的分析以及相应资产分类程

序和标准，协助发起人组建不同的资产池，并制定《资产

证券化发起计划书》，其内容包括商业银行或特设机构的

具体情况、发行资产抵押证券的目的、作用；拟融资资金

的具体规模；拟用作发行证券的抵押贷款的具体情况包括

数量、品种、期限、信用程度、优良率等；拟售出的贷款

组合单价、总价、价款支付等情况；拟融资的款项用途；

拟融资的期限等。

2．特设机构的设立阶段，参与特设机构的设立，并起草

和审定公司章程，股东合同等法律文件，参与办理公司名

称的预先核准登记，参与公司的注册、验资手续和登记注

册等。

3．证券的发行阶段，对证券发行有关事项出具《法律意

见书》、《律师工作报告》；参与对《证券发行说明书》

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的验证工作，出具验证笔录；参与起草、签订《证券承销

协议》等。

4．相关法律文书的起草与制定，如发起人与受托人之间

的《贷款组合买卖合同》、《被证券化贷款资产管理服务

合同》，特设机构与受托人的《现金流资产投资管理信托

合同》等等。

5．协调与各方的关系，与上级部门、证券主管部门、证

券公司、担保公司、资信评级公司、投资者的协商、谈判

工作。除了就有关金融实务问题作出说明外，还须就各方

面的法律问题进行说明。在贷款组合的价格、价款支付、

收益的处理与分成以及证券发行、资金托管和服务等方面

律师的参与力度也在不断加大。

六、我所为金融资产管理公司收购资产包中的法律服务内容

（一）协助金融资产管理公司完善资产包受让的管理制度

为金融资产管理公司草拟资产包受让管理制度、资产包受

让的内部审批机制，协助金融资产管理公司完善资产包受让的

管理制度。

（二）为金融资产管理公司推荐银行的不良资产处置项目

通过我所建立的银行不良资产处置的项目信息，为金融

资产管理公司与银行搭桥并推荐目标项目。

（三）根据法律规定协助金融资产管理公司确定可受让的

资产包

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根据现行法律和监管允可的资产管理公司可受让的资产包

范围内，协助金融资产管理公司选择可受让的资产包。

（四）对金融资产管理公司预收购资产包的尽职调查

1、调查债务人的工商登记资料

工商登记资料调查主要应包含以下内容：

第一，企业股东及所持股份比例，包括设立、变更等资

料，了解企业的股本结构，因为很多企业可能被工商行政

管理机关吊销营业执照，或被股东予以注销。根据以往的

司法解释，被吊销企业的股东应承担清算责任，司法实践

中有的法院则判决股东在一定期限内未清算则承担赔偿责

任，而根据新公司法相关规定，股东若怠于履行清算义

务，则可能直接承担赔偿责任，被注销企业的股东(未清算)

则可能承担偿债责任。

第二，企业设立时、增资时的验资报告等资料，审查企业

股东出资是否实际出资，当然对于货币出资，只要验资形

式上符合规定，则一般只能认定为出资到位。但如果出资

方式为土地使用权、专利等方式的，尽管验资机构出具符

合形式要件的验资报告，也不能代表出资已到位，尚需要

审查相关权利的转让手续是否办理，若未办理，则应当属

于出资不实，责任股东应在出资不实范围内承担赔偿责

任。

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第三，企业改制之相关批准文件、产权转让合同等资料，

有一部分企业偿债意愿很差，企图逃避金融债务，政府相

关部门也可能考虑企业经营及职工因素，或甩包袱的观

念，纵容甚至支持企业进行各种五花八门方式的改制。因

此，细致审查企业改制文件，是确定改制企业民事责任，

防止改制企业逃避债务的必要步骤。

第四，可能存在的企业评估、审计报告及分支机构、对外

投资等资料。此类资料对债务人的责任承担并不产生实质

性影响，但是，对于了解债务人的资产状况/资产线索却是

必不可少的，可能存在的企业房地产权利证书、分支机

构、子公司名称至少会为企业资产调查提供部分相对明确

的目标，节省调查成本和时间。

2、关于债务人房地产情况的调查

鉴于大部分不良资产项目的债务企业处于经营不佳状

态，其货币资金动向相对极其隐秘，开立基本账户基本不

用，而房地产作为其主要固定资产相对不便隐匿、转移。

因此，对债务人房地产的调查，是目前最直接、最便利的

查债务人资产的方式，相对于设备、股权等其他资产，

房地产也比较易于变现。

房地产调查主要应包括：

第一，房地产权属，具体为证号、座落、面积、建成年

代、用途、土地所有权性质、土地使用权取得方式等；第

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二，房地产抵押，具体为他项权证号、抵押权人、设置抵

押日期、抵押担保金额，房产、地产是否同时或分别设置

抵押等；第三，房地产查封，具体为查封法院、法律文

书、涉案当事人、涉案金额、查封范围、查封期限、是否

有轮候查封等。

（五）可行性论证

根据尽职调查报告以及法律法规、政策的有关规定出具法

律意见书，并结合现实情况对每种处置方式的可行性进行论

证，使该处置方式不仅具有法律上的可行性，也尽力实现现实

的可行性。

（六）方案的制定

参与在资产处置的实施阶段可能涉及到具体方案的制定，

尤其是在产权界定、资产评估、工商注册登记以及变更登

记等方面。

（七）参与金融资产管理公司与银行关于债权转移转让对

价及回报率等相关事项的谈判

（八）为金融资产管理公司与银行债权转移过程中的审查

工作

1、审核合同类及催收类资料

查阅债权详细资料，诸如借款、保证、抵/质押合同、借

款凭证、还款协议、承债协议、催收通知等。主要通过审

查借款期限/诉讼时效期间、利率/利息计算标准、借款用

途、保证期间、保证责任方式、保证担保范围、抵押担保

范围、抵押物是否登记等。

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2、查阅债务人信息资料及银行内部管理资料

查阅债务人信息资料及银行内部管理资料，诸如营业执

照、章程、评估报告、审计报告等。通过审查获取债务人

工商登记所在地，便于下一步工商登记调查；获取借款人

和保证人是否具有关联关系，是否母子公司，是否影响担

保效力。获取评估/审计报告中债务人财产信息，便于下一

步财产登记调查。

3、查阅诉讼类法律文书资料

有些不良资产项目原债权人已提起诉讼，或未审结，或

已审结，或已进入执行阶段，或系通过诉讼中断时效(裁

定)。对于拟再次起诉或未审结或未进入执行程序的，审查

诉讼时效期间、财产保全期限、上诉期限、申请执行期限

等，防止出现疏漏，及时做好衔接工作；对于已审结进入

执行阶段的，则审查执行中是否查封、冻结财产及期限，

是否有财产变现裁定，是否中止或终结执行，以便下一步

的财产调查、恢复执行，同时也避免对已变现财产重复调

查。

（九)为金融资产管理公司与银行的债权转让草拟《债权

转让协议》，协助双方签署《债权转让协议》。

（十）如金融资产管理公司需委托银行对资产包进行清收

的，协助金融资产管理公司草拟《合作清收处置协议》，

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协助银行与金融资产管理公司签署《合作清收处置协

议》。

（十一）为金融资产管理公司引荐合法的竞买人

通过本所自身收集并建立的客户数据库，通过合法方式向

资产管理公司推荐不良资产的买受人。

（十二）协助金融资产管理公司以拍卖、招投标等竞价方

式处置资产。

（十三）协助资产公司建立资产处置公告的制定、发布等

内部工作程序，确保公告工作规范、有序。

七、我所为资产包竞买人提供的法律服务

（一）为竞买人建立分类数据库

我所根据竞受人的不同投资意向，对竞买人进行分类，

并且建立相应的客户数据库，以便及时为竞买人提供不良

资产处置项目信息。

（二）对竞买人预买受的目标项目进行尽职调查

1、到工商行政管理公司查询债务人的工商档案，了解其

经营状况是否正常，是否仍正常参加年检，以确定其是否

仍具备债务人的主体资格。

2、根据工商档案及金融资产管理公司对购买人披露的材

料中所显示的债务人的财产线索，到房屋管理部门，土地

管理部门，车管所等部门对财产现状进行核实，看是否设

置有抵押，是否被法院查封，是否具备执行的可能。

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3、到债务人经营场所现场了解债务人的经营状况，对债

务人的经营状况进行直观的了解。

4、其他各种可能的方式对债务人的资产进行了解。

（三）协助买受人委托会计师事务所对不良资产的价值进

行评估；

（四）根据上述调查了解的情况，形成书面的法律意见

书，提供给委托的潜在购买人；

（五）协助买受人与银行或金融管理公司就资产包的转让

款及转让方式进行谈判；

（六）协助买受人对与金融资产管理公司的《债权转让协

议》进行审查，进行协商签订的谈判，和正式签订协议的

全过程。

八、服务收费标准

依照本所参照福建省物价局、福建省司法厅以及泉州市律

师协会制定的相关收费办法和收费标准，参照我所关于不良资

产的收费标准、不良资产的处置情况及我所与银行金融机构、

金融资产管理公司、当事人协商确定。

九、合作方式

我们非常期待与贵单位的全面合作，并形成默契配合的团

队，发挥各方的力量，在金融不良资产处置领域开拓广阔

天空。如果能与贵单位及阁下合作，我所将对贵单位及阁

下的常见涉法事务进行专题深度调研，分析法律需求特

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点，制定更细、更有针对性的法律服务方案再次对贵单位

及阁下的信任与支持表示感谢。

顺祝

商祺！

北京中银（泉州）律师事务所

2014年5月6日

附件：律师团队成员简介

•律师团队成员简介

蔡宏谋律师：北京中银（泉州）律师事务所执行合伙人，

泉州市第十一届政协委员会委员，中国致公党泉州市委员

会法律支部主任委员，福建省律师协会经济委员会委员。

自1993年从事律师工作以来，依托渊博娴熟的法律知识、

优质诚信的法律服务和亲和果敢的人格魅力赢得了社会各

界的一致赞誉。2005年担任福建省律师协会经济委员会委

员，2007年荣获“福建省优秀青年律师”的称号。2011

年荣获泉州市司法局颁发的“2007-2010年度优秀律

师”，2010年4月参加上海证交所举办的上市公司独立董

事任职资格培训教育，获得”独立董事任职证书”。现担

任泉州市公安局、泉州市丰泽区人民政府、泉州市丰泽区

民政局、泉州市丰泽区华大街道办事处、福建省世纪泉鑫

典当有限公司、福建中投融资担保有限公司、闽商担保公

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司、泉州市华侨大厦有限责任公司、永恒能源公司（拟上

市公司）、三宏化纤有限公司（上市公司）、泉州万国发

展有限公司（香港上市公司）等近40家机关、企事业单位

的常年法律顾问。自1993年从事律师职业以来，承办了

各类诉讼和非诉讼法律事务数千件，范围涉及金融、民商

事、公司实务、房地产、投融资、知识产权、行政、刑事

和医疗事故。现执业领域专注于银行业不良资产处置、公

司实务、资本市场及证券法律业务及私人家庭信托业务，

在公司日常事务、重组改制、收购兼并、投融资及境内外

上市业务领域具有丰富的经验，曾参与数家大型企业改制

重组及上市、收购兼并项目。同时根据二十一年的律师执

业经验，探索、总结出一整套系统化的、成熟的、运行有

效的企事业单位法律风险控制体系。在房地产、投融资、

不良资产处置、知识产权等各种非诉讼各类疑难经济纠纷

案件方面亦具有一定的法学理论水平和丰富的实践经验。

在执业期间共担任十家以上房地产公司的法律顾问，对房

地产方面涉及的法律事务有较深刻的研究。近年来更多专

注于不良资产处置、企业重组改制、收购兼并、投融资、

法律风险防控。

丁小明律师：北京中银（泉州）律师事务所专职律师、合

伙人，厦门大学法律系本科毕业，中国共产党党员。2007年取

得法律职业资格；具有扎实的法律专业基础和较好的外语水

平；自2008年从事律师职业以来，承办了各类诉讼和非诉讼

法律事务数百件，范围涉及金融、民商事、公司实务、房地

产、投融资、知识产权、行政、刑事。从事律师工作五年，尤

其在金融、民事、公司等领域有较为丰富的执业经验

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上官宝山律师：北京中银（泉州）律师事务所专职律师、

清华大学法律硕士，中国致公党党员，2008年取得法律职业资

格；具有法学和管理学双学科知识背景，具备扎实的法律专业

基础和较好的外语水平；具有证券从业资格；曾在泉州兴业银

行从事信贷及风险管理工作三年多，较为系统地学习了相关业

务流程并掌握了银行资产、负债及中间业务各个环节的风险管

控规程；以银行业不良资产处置、金融证券、投融资及公司法

务为业务专长。

卢晶律师：仰恩大学法学系本科毕业，后于厦门大学经济

学院金融系就读在职研究生。2008年通过国家司法考试，取得

律师执业资格。先后在律师事务所、拟上市企业从事法律专业

事务，在不良资产处置、民事、公司、金融、涉外法务等领域

有着较为丰富的执业经验，具有较强的沟通、学习、办案、处

事能力和英文交际、应用能力，能以中英文开展相关工作。现

主攻公司、金融、上市等法律业务。

杜振祥律师：北京中银（泉州）律师事务所专职律师，曾

任职于多家企业多年，从事相关人事、会计工作，有一定的社

会生活阅历，善于与人沟通，有较强的协调能力。现已担任多

家企事业单位的法律顾问，法律服务的专业、态度也受到各当

事人的认可。现致力于金融、民商事法律方面，更专注于金

融、企业重组改制、收购兼并、投融资、法律风险管理

黄晓琪律师：北京中银（泉州）律师事务所专职律师，曾

执教于泉州华光学院，从事法律教师工作。有着深厚的法学理

论功底，悟性高，文字功底强，思维缜密，敬业。精通金融

法、民商法，合同法（担保法），经济法，劳动法，诉讼法，

保险法，刑法等法律法规，以金融业不良资产处置、金融证

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券、投融资及公司法务为业务专长。具有优秀的律师执业道德

和出的专业水准，在处理案件过程中，能权衡各种利弊，最

大限度的维护当事人的利益，细心、诚恳、热情、专业的法律

服务得到了当事人的一致好评。

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