公司职能部门常见法律风险清单和风险防范建议程序范本
为提高公司员工的风险防范意识，降低公司生产经营中的法律风险，我们从事
前防范的角度，结合各部门的职责，将公司职能部门可能存在的常见的法律风险
进行了初步梳理，列出风险清单，提出初步防范建议。
—、各部门存在的共性法律风险
（一）政策环境风险。是指国家政策的变化给公司带来的各种不确定影响的可
能性。如产业政策环境风险、财政政策风险、货币政策风险、贸易政策风险等。
由于政策环境风险的产生是因为国家政策的变动而引起的，对此风险的防范主要
着眼于预测和预防。
建议公司可以指定专人对国家的政策进行研究，及时收集更新政策信息，必要
时咨询专业机构，以对国家有关政策进行预测，公司及时采取预防措施，规避、
控制或转移政策环境风险。
（二）合同管理风险。是指在合同管理过程中存在的法律风险，包括合同订立、
履行、变更、终止和违约责任的确定等过程。
此类风险和防范的要求在公司《合同管理制度》、《合同法律审查指引》中有
明确的表述，建议各部门负责人和兼职的合同管理员认真学习有关文件，加深
对合同管理风险的认识，适时关注合同履行的情况，特别是重大合同履行中合
同相对方履约能力变化的情况，以便及时采取应对措施，降低、避免公司损失，
保证公司的合法权益。
二、职能部门存在的常见法律风险
（一）公司办公室
1.印章管理风险。印章是公司的象征。印章管理的风险点最主要体现在因公司
印章使用不当风险，如：印章管理制度不健全，印章管理人向他人出具盖有印章
的空白合同、介绍信、授权委托书，或将印章借与他人使用，而导致印章的非
预期使用，给公司带来无法预计的法律风险。
建议：公司要完善印章管理制度，明确印章管理岗位的职责，建立统一的印章使
用台账，严格执行印章使用程序，禁止在空白介绍信、空白纸张、空白单据等
空白文件上盖公章，定期检查印章使用情况。
2.档案管理风险。档案管理中的风险最主要体现在档案资料的收集、保管、处
置和利用等环节，如：档案资料收集不完整不系统导致档案信息资源的流失和
浪费；档案资料保管不当造成档案的损坏或丢失；档案资料处置不当给公司、
国家造成不应有的损失；档案利用时侵害他人的合法权益等。
建议：成立档案室，完善档案管理制度，培训档案管理人员，配置档案管理设
备，建立档案管理软件系统，特别对电子文档要做好备份并与相应的纸质文件材
料一并归档保存。
（二）财务部
1.支付风险。主要是公司现金短缺，不能支付到期债务而引发的违约风险。
建议：做好资金使用预算，建立债务到期支付预警，搞好资金调度确保现金充
裕，避免违约风险。
2.交易结算中的风险。主要表现在票据遗失、票据欺诈、票据伪造变造等方面
的法律风险。
建议：可以通过银行挂失、公示催告宣布票据无效的方式补救票据遗失的风险，
不可以支票声明作废的方式代替；可以通过专业人员甄别和到银行查询、与相
关单位财务主管直接联系并核对等方式防范票据欺诈、伪造变造的风险。
3.税务法律风险。表现在公司的涉税行为未遵守税收法律法规而导致公司未来
利益的损失或偷逃税收等不利的法律后果。
建议：财务工作人员认真学习税收法律法规，做好税务筹划，合理避税，杜绝
偷逃税收。
4.财务信息披露风险。主要表现在披露的财务会计报告不符合“真实、准确、
完整''的要求以及违反“及时、公平”的原则而给公司及公司领导带来信息披
露风险。
建议：财务人员要加强学习，严格执行《企业会计准则》，按《公司法》、《证
券法》和证监会的有关规定以及深交所业务规则的要求，切实做好财务会计报
告的信息披露。
5.财务人员违法违纪而造成公司损失的风险。
建议：完善内部控制制度，强化执行，建立保护财务人员的安全网。如：实行
财务人员垂直管理的体制，在客观上减少财务人员犯罪的可能性和空间；实行
财务人员强制轮岗、回避制度；集中管理资金；加强内部审计等。
（三）人力资源部
人力资源部面对的法律风险有：
1.人员招聘中的法律风险。如：招聘条件约定不明确；招聘尚未解除劳动合同
的劳动者；应聘员工违背与原单位保密及竞业禁止协议；招聘中公司未履行告
知义务等。
2.签订劳动合同中的法律风险。如：未签订书面劳动合同；试用期约定不当；
高管及技术负责人未签署保密协议；竞业限制条款约定不当等。
3.履行劳动合同中的法律风险。如：违背劳动法律法规解除劳动合同；拖欠员
工工资、工资支付形式不合法；不按约定支付加班加点工资；不按国家规定安
排员工休息休假；未缴纳社会保险；高危岗位未加保意外伤害保险；违反女职
工特别保护规定等。
4.培训中的法律风险。如：未订立培训协议或协议中权利义务约定不明；没有
建立对员工进行专项培训的档案资料等。
5.劳务派遣中法律风险。如：与没有经营资质的劳务派遣机构签订劳务派遣合
同；劳务派遣合同约定不明确等。
6.人力资源管理制度中存在的风险。如：制度与法律法规相违背；涉及员工切
身利益的规章制度或重大事项没有经职工大会或职工代表大会讨论；生效的规
章制度没有公示等。
建议：人力资源管理中的法律风险的防范可以结合部门的日常工作进行，上述
风险可由部门自我检查，自我完善，自我防范。
（四）投资部
1.投资违规带来的法律风险。如：违反《公司法》规定成为对所投资企业的债
务承担连带责任的出资人，将给公司带来经济上不可预期的损失；投资于国家
禁止或限制的行业而给公司埋下巨大的隐患；投资于不规范私募基金将可能带
来刑事责任等。对此公司应当严守法律法规对公司投资的禁止性规定，理性投
资，警惕高回报的陷阱。
2.股权投资过程中的法律风险。股权投资主要有三种方式：一是直接出资设立；
二是股权受让；三是参与增资扩股。而这三种方式的法律风险均又有所不同。
（1）直接出资设立中的两大法律风险包括虚假出资和非货币出资；其中虚假出
资的风险在于：
a）已出资股东可能为其他股东的虚假出资行为“买单”；
b）出借资金协助他人进行虚假出资的，要承担连带责任。对于此，公司在对外
投资时应加强对其他股东的资信调查；除自己足额出资外，还必须及时监督其
他股东的出资情况；避免出借资金协助他人进行虚假出资行为的发生。非货币
财产出资的风险主要在于出资财产的价值或权属存在瑕疵，如未评估作价的非
货币财产其实际价值可能与章程所定价额并不相符、财产虽然交付但权属未变
更、出资财产设有限制性权利等。
(2)股权受让中的法律风险。主要指标的公司存在未知的或有债务。对于此，
可以采取以下防范手段：一是要有目的、有针对性地对标的公司的或有债务进
行询问或调查；二是受让协议中列明出售方的保证清单，公司通过保证清单确
保自己得到预期的收购对象，确保所承担的责任及其他不利因素限于合同明确
约定之部分，即锁定风险；三是协议预留部分股权受让款。在一定期间内，如
承担了或有债务，则用预留的款项承担。四是通过司法救济请求损害赔偿。
(3)参与增资扩股中的法律风险。
a)增资过程中股东未尽出资义务的，未尽勤勉义务的董事、高管应承担相应的
责任；
b)标的公司恶意摊薄小股东利益，参与增资后可能卷入其内部纠纷，从而导致
自身利益受损。
3.投资退出的风险。股权投资退出的路径主要包括股权转让、改制、清算、破
产。投资退出法律风险主要在于：在公司解散时，不履行清算义务，股东要承
担民事责任。《公司法》司法解释中对于股东不履行清算义务作了明确规定。
因负有清算义务的股东间系连带责任，故实际操作中，债权人倾向于把所有的
股东都作为被告，故即使仅持有某公司1%的股权，也可能会先承担100%的责
任，向其他股东追偿时还可能有追偿无着落的风险。要规避此风险，股东应在
公司解散后，积极履行清算责任，保管好公司主要财产、账册和重要文件等。
4.投资决策程序方面的法律风险。主要表现在违反证监会的规定及交易所的业
务规则，没有及时履行信息披露义务而带来的监管风险；投资决策违反公司章
程和国资委的相关规定，没有履行应有的审议和报批程序，导致投资中断、终
止而带来的风险。
（五）安全部
1.生产安全保障方面的法律风险。如公司及下属企业不具备安全生产条件、公
司有关负责人违反了安全生产保障职责、安全生产资金保障不足、安全生产组
织保障不符合要求、安全生产教育培训不符合法律规定、安全设施建设违反“三
同时”制度等。
2.生产安全事故管理的法律风险。主要包括生产安全事故防范和处理两个方
面。如生产安全设备管理不符合要求、对重大危险源的管理违反法律法规、安