律师法律顾问概括(刑事方面)

相对于行政法律风险和民事法律风险来说，企业的刑事法律风险（主要指单位犯罪）发

生的概率较低，但一旦发生则造成的后果比前两者要严重的多，它带来的一系列的连锁反应

不仅包括行政方面的吊销营业执照相关许可而且还涉及企业财产的查封、资金的冻结、刑事

罚金、负责人的刑事责任等。企业遭到的这些后果完全可以导致企业的“灭亡”。

我国刑法对于单位犯罪的规定主要分布在第三章破坏社会主义市场经济秩序罪中（其他

章节中也涉有涉及到，但是数量较少），按照企业日常所涉及的事务，罪名大致包括：

1、单位设立消亡阶段的犯罪（典型的罪名有虚假出资、抽逃出资罪、妨害清算罪、销毁

会计凭证罪等）

2、单位在生产销售阶段的犯罪（典型的罪名有生产销售伪劣产品罪、生产销售假药、劣

药罪等等，刑法第一百四十条至一百五十条都是关于此方面的刑法规定，注意生产销售伪劣

产品罪的量刑以销售金额为标准而不是利润额或者所得额，同时生产销售假药罪是个行为犯

罪，不以发生受害结果为定罪标准，同时对于生产销售伪劣产品罪未遂也应注意，未销售出

去但生产数额达到壹拾伍的也可以未遂定罪）

3、单位在进出口方面的犯罪（典型的罪名有走私普通货物罪，刑法第一百十五一条至

一百五十七条对此方面进行了规定，走私的对象有武器弹药等国家管制品、文物、珍惜动植

物等国家禁止出口品种以及普通的货物）

4、单位在融资融券信息披露方面的犯罪（典型罪名有欺诈发行股票、债券罪、违规披

露、不披露重要信息罪，该些罪名一般侵害的是股东或者社会公众的知情权，涉及面较广，

社会影响较大，除可能涉及到犯罪之外，还有可能存在民事赔偿责任。同时融资方面可能涉

及的罪名有非法吸收公众存款罪、集资罪等罪名，由于企业的生存离不开民间的借贷，

但如果企业处理不当则完全有可能遭遇此类刑事罪名的制裁，近期社会上出现的数额巨大的

集资案件都是由于内外因的催化而导致，企业应谨慎对待该方面事务。）

5、单位在进行银行相关业务过程中的犯罪（典型的罪名有高利转贷罪、贷款咋骗罪、信

用证罪等，由于银行贷款与民间借贷存在的利息差，很多企业放弃实业做起了资金业务，

但是需要注意的是应做好相关防范工作合理规避高利转贷罪的风险。对于贷款还是信用

证，其目的都是一样的即采取各种各种的方法取得对方信任，将对方的资金或者财物占

为己有，故而需要把握罪名的核心点）

6、单位在税收票据方面的犯罪（典型的罪名有偷税罪、虚开增值税发票罪，这两个单

位犯罪的最终目的都是为了少缴纳国家税收甚至达到不缴而最后获利。但是作为企业来说不

缴是不大现实的，除了一开始个别政府的招商政策或者法律规定的两免三减外，此后几年后

企业应该合理利用我国税法的规定采取法律允许的方法合理避税，而不是偷逃税。）

7、单位在知识产权方面的犯罪（假冒注册商标罪、假冒专利罪、侵犯著作权罪，围绕

我国的知识产权立法，刑法也对此方面进行了保护。同时，对于大中型企业来说，每年都会

花费巨资加强对自身产品、品牌的保护，侵权企业轻者遭到经济索赔，重者完全可能遭到刑

事惩罚。在证据确凿时，由于侵权企业处于劣势，为了避免遭到刑法的惩罚，往往会答应对

方不合理的巨额索赔要求，造成不应有的损失。）

8、单位不正当行为扰乱市场秩序方面的犯罪等。（典型的犯罪有损害商业信誉罪、商品

信誉罪、虚假广告罪，商业行为中竞争无处不在，而且异常激烈。有关的行政部门对于企业

在非法营销和不正当竞争方面都做了比较详细的规定，企业一旦触犯这些底线，受到的将是

刑法的惩罚）

综上，把握单位犯罪应从犯罪构成的四要件来说，主要看单位的行为是否侵犯了我国法

律规定的经济秩序，同时强调一点的是，单位犯罪不被追究刑事责任并不代表就一切相安无

事了，任何风险都存在一种发生概率问题，待特定的事件发生就可能引发一系列连锁反应，

形成法律风险。由于刑事责任的追究一般期限较长甚至可以说是无期限的，故而一旦发生相

关刑事犯罪行为，事后的补救无多少实质的意义，律师建议，企业应在一开始规范经营，避

免产生刑事风险。