跨境人民币委托汇兑的是与非
跨境人民币委托汇兑的本质，是将跨境收支与结售汇业务相结合，
因此具有双重属性。
随着我国人民币国际化的有序推进，商业银行针对跨境人民币业
务的创新也层出不穷。其中，跨境人民币委托汇兑业务便是目前具有
代表性的产品之一。该业务对于银行而言，能够获得丰厚的结汇
收益;对于境内银行而言，不仅可以双向增加国际结算业务量，而且
作为境内委托汇兑代理银行收取的手续费，还可成为其重要的中间业
务收入来源。
跨境人民币委托汇兑业务是指商业银行境内分行受境内企业委
托，将其具有真实交易背景的外汇收入或人民币支出款项，委托
银行(通常是其海外分行)在兑换成人民币或外币，并将兑换所得
的人民币资金汇至境内客户指定的人民币账户，或将兑换所得外汇汇
往受益人。跨境人民币委托汇兑业务包括跨境委托结汇与跨境委
托购汇两种模式。
跨境委托结汇是企业将一笔外汇先汇入境内银行内部账户，
而不入境内企业账户，若存在境内外汇差，则境内银行交易员将此笔
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外汇转汇结汇，然后以跨境人民币形式进入境内企业账户。该产
品主要是针对结汇价格高于境内结汇价格时，企业收汇时在
不落地结汇，然后通过跨境人民币的方式将资金汇往境内。其业务流
程为：一是对有收汇需求的客户，境内银行与客户确定业务信息，签
订《跨境人民币委托汇兑业务申请书》;二是境内银行根据客户申请
向银行询价，银行根据市场行情向境内分行报价;三是境内
银行根据银行的询价结果，向客户进行最终报价;四是客户指示
交易对手汇出外币，境内银行收到汇款后暂不记入受益人账户，而是
转入银行中转账户;五是境内银行将中转账户资金按约定汇往银
行;六是银行收妥外汇款项后，按约定为客户办理兑换，将人民
币头寸划给境内分行，境内分行为客户办理解付入账，并针对该笔业
务进行RCPMIS系统申报(见图1)。
跨境委托购汇是境内企业通过境内银行向受托银行汇出跨
境人民币，由受托银行出售外汇，并按境内企业指令向最终受益
人支付外汇的行为。该产品主要是针对购汇价格低于境内购汇价
格时，为涉外企业节约换汇成本。其业务流程为：一是银行受理跨境
人民币委托汇兑业务前，须审核客户提交的《跨境人民币委托汇兑业
务申请书》;二是银行同时向银行进行离岸市场外币询价，
银行根据市场行情向境内分行报价;三是根据银行的询价结果，
向客户进行最终报价;四是在取得客户已确认的《委托汇兑业务报价
确认书》后，向银行发送报文，作为委托人正式向银行发出
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即期购汇交易的申请;五是境内银行发送MT103/202或通过大额支付
系统汇出人民币，同时就人民币付汇资金在RCPMIS系统中进行申报;
六是银行将收到的人民币兑换成外汇头寸并支付给最终进口商
(见图2)。双重属性
跨境人民币委托汇兑业务的本质具有双重属性。跨境人民币委托
汇兑就其境内企业及其银行而言，属于委托与代理的关系，真正的结
售汇主体是银行，境内银行不承担汇率风险。所以，跨境人民币
委托汇兑的本质，实际上是将跨境收支与结售汇业务相结合，具有双
重属性：即要么具有跨境金融交易收支属性和经常项下收支的属性;
要么具有跨境金融交易收支属性和资本项目收支(如跨境投资、跨境
融资)的属性。若是属于委托远期结售汇业务，则该业务同时具有衍
生金融交易的属性。
按照现行外汇管理规定，凡在我国境内办理结售汇业务的金融机
构必须经外汇管理局备案，获得结售汇业务资格，或可以通过境内合
作银行办理结售汇业务。而跨境人民币委托汇兑业务中，真正的结售
汇主体是银行，国内银行仅仅作为一个中介角。银行跨境人民
币委托汇兑业务打破了代客业务和自身业务之间的风险分隔界限。目
前，国家外汇管理局并未授权任何一家境内金融机构代理银行办
理结售汇业务。因此，除非事前审批或备案，该业务在程序的合规性
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本文发布于:2022-08-27 11:35:03，感谢您对本站的认可！
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