企业在经营过程中如何规避法律风险

企业在经营过程中如何规避法律风险

企业在经营过程中主要面临两种风险：一种是商业风险，如市场

变化，行业的政策变化，产品的销售失误等等；另一种风险就是法律

风险。对于商业风险，绝大部分企业经营者凭借其市场的敏感性，往

往能识别和控制，但对于法律风险，由于其具有的专业性和广泛性，

经营者是很难把握的，现将在企业设立和经营过程中经常遇到的诸

如：企业工商登记、法人治理、合同管理、知识产权、高管责任、税

务筹划等领域的有关法律风险涉及的有关方面做一简要归纳列举，仅

供参考。

一、企业工商登记

1、在发起设立公司时，全体股东应实缴出资，分次缴纳出资的

应在法律规定的时间内到位。

2、公司实际出资人应界定为显名（股东）投资人，法律上不承

认隐名（股东）投资人。虽然隐名（股东）投资人在有限责任公司登

记注册时时有存在，但此种出资方式其自身利益保护具有不确定性。

股份有限公司不允许有隐名（股东）出资人。

3、股东在实缴出资后，不得以任何借口抽逃注册资本金，否则

会触犯法律。

二、法人治理

法人治理面临的法律风险贯穿于公司经营管理的方方面面，在

此，仅列举一些需重点注意的法律风险：

1、公司设立协议约定不当的法律风险；

2、公司设立协议保密条款的法律风险；

3、协议效力不被确认的法律风险；

4、章程违反法律强制性规定的法律风险；

5、章程对公司管理事项缺乏明晰、可操作规定的法律风险；

6、章程对股东、董事、监事、经理等的权利义务缺乏明确规定

的法律风险；

7、董事、经理与股东信息不对称的法律风险；

8、不召开股东会年会的法律风险；

9、不召开董事会的法律风险；

10、董事选任机制中的法律风险；

11、出席董事会的董事人数瑕疵的法律风险；

12、高级管理人员选任中的法律风险；

13、高级管理人员滥用职权的法律风险；

14、股东知情权行使和保障中的法律风险；

15、董事知情权行使和保障中的法律风险；

16、监事知情权行使和保障中的法律风险；

17、高管人员知情权行使和保障中的法律风险；

18、侵害员工利益的法律风险；

19、危害债权人利益的法律风险；

20、侵害股东股份转让权的法律风险；

21、侵害股东诉权的法律；

22、侵害股东投资收益权的法律风险。

三、合同管理

1、要明确合同对方当事人的签约资格

签约时，一定要审查当事人是否具备相应的民事权利能力和民事

行为能力，要调查对方的资信情况，应该要求当事人相互提供有关法

律文件，证明其资格。

2、合同起草权的争取

一般来讲，合同文本由谁起草，谁就掌握主动。公司在谈判中应

重视合同文本的起草，尽量争取起草合同文本，如果做不到这一点，

也要与对方共同起草合同范本。

3、合同形式及订立程序是否合法

我国的《合同法》、《担保法》规定：建设工程合同、技术开发

合同和技术转让合同、抵押合同、保证合同等应以书面形式约定。对

于企业来说，应该尽量采用书面形式，并履行相关登记备案手续，必

要的公证程序，也应该引起重视。

4、审查合同内容

第一、合同条款是否完备、合法；第二、合同内容是否公平，是

否违法，如果合同违法，就可能被认定为无效；第三、条款内容清楚，

是否存在重大遗漏或严重隐患等；第四、要注意合同的可操作性，避

免一些不确定的词句出现。

四、知识产权

1、知识产权本身权利瑕疵的法律风险

第一、用作出资的知识产权的合法性问题；第二、用作出资的知

识产权的稳定性问题；第三、用作出资的知识产权的时效性问题。

2、知识产权出资主体的法律风险

第一、自然人用专利、专有技术等知识产权出资的，应该考察该

成果属于职务成果还是非职务成果。第二、法人或者其他组织用知识

产权出资，应当注意考虑主体的权利能力和行为能力。第三、多个主

体用其共同享有权益的知识产权出资，应当注意考察多主体之间的法

律关系。

3、知识产权价值评估的法律风险

知识产权评估价值关系到股权比例和控制权强度，选择科学合理

的评估方法和专业评估机构是创办企业前在技术出资过程中必须考

虑的问题。如果评估失实或不当，技术出资方将在知识产权价值保护

上承受重大不利。

五、高管责任

1、刑事责任

我国的《刑法》、《公司法》中对高管的法律责任均有规定，企

业高管的犯罪主要集中在经济类犯罪，较常见的是偷税罪、虚报注册

资本罪、虚假出资罪、制造或提供虚假财务报告罪、违规披露或不披

露重要信息罪、职务侵占罪、挪用资金罪、私分国有资产罪、企业人

员受贿罪、行贿罪等。

2、民事责任

除了刑事法律风险，企业高管还面临民事法律风险，法律规定如

果企业高管执行公司职务时违反法律、行政法规或公司章程的规定，

给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。

3、行政责任

企业在经营过程中面临着众多的行政法律责任，我国的《公司

法》、《证券法》、《产品质量法》、《税收征收管理法》、《消费

者权益保护法》等法律及行政法规、规章对行政责任均有规定。

六、税务筹划

税务筹划是指纳税人依据现行税法和国际税收惯例，在税法许可

的范围内，对企业组建、经营、投资及筹资等活动进行的旨在减轻税

负、有利于财务目标的谋划、对策与安排，达到税负最小化的目标。

主要内容如下：

1、税务登记中的法律风险；

2、账簿凭证管理中的法律风险；

3、发票管理中的法律风险；

4、纳税申报中的法律风险；

5、涉嫌偷税的法律风险。