财务内部监督管理制度

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财务内部监督管理制度

1目的和依据

云南冶金集团进出口物流股份有限公司（以下简称“公司”）依

据《公司法》、《企业财务通则》、《企业内部控制基本规范》等法规及

《公司章程》的规定，制定公司内部财务监督管理制度；本制度是为

保护公司资产的安全与完整，促进公司各项经营活动合法、有效实施

而制定的内部财务控制及措施。

2本制度适用范围

本制度适用于公司，子公司可参照本制度执行。

3机构职责和权限。

3.1股东大会、董事会、监事会、公司管理层及相关部门按《公司章

程》的规定各施其责。

3.2公司财务、审计、法律事务等相关职能部门设立相应岗位并承担

相关职责，对财务内部监督控制运行情况进行检查监督，并履行报告

义务。

4监督管理目标

4.1保证经营合法合规及内部规章制度的贯彻执行。

4.2保障资产的安全、完整。

4.3保证公司业务记录、财务报告和其他信息的及时、真实和完整。

4.4提高经营效率和效果。

4.5促进公司实现发展战略。

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5基本原则

5.1健全原则：内部监督制度覆盖所涉及的部门和人员，渗透决策、

执行、监督、反馈等各个环节。

5.2合理原则：符合国家有关法律法规的规定，与公司经营规模、业

务范围、及公司所处的环境相适应，以合理的成本实现监督目标。

5.3制衡原则：部门和岗位的设置权责分明、相互牵制；不相容的岗

位及职责应当分离。

5.4有效原则：自觉维护监督制度的有效执行，发现的问题能够及时

得到反馈和纠正。

5.5独立原则：在精简的基础上设立能够满足内控管理需要的部门和

岗位，部门和岗位在职能上保持相对独立性。

5.6审慎原则：坚持以风险控制，防范和化解风险为原则。

6监督管理内容。

6.1主要包括投资管理、资金筹集、资产营运、成本控制、收益分配、

重组清算、会计核算、财务信息、内部审计、预算管理及制度建设等

内容。

6.2公司依据法律法规，结合实际发展需要，制定和完善监督管理的

具体内容。

7授权与批准

7.1股东大会行使下列职权：

7.1.1决定公司经营方针和投资计划；

7.1.2选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、

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监事的报酬事项；

7.1.3审议批准董事会的报告；

7.1.4审议批准监事会的报告；

7.1.5审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；

7.1.6审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；

7.1.7对公司增加或者减少注册资本作出决议；

7.1.8对发行公司债券作出决议；

7.1.9对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；

7.1.10修改公司章程；

7.1.11法律、行政法规及公司章程规定应当由股东大会作出决议的

其他事项。

7.2董事会对股东大会负责，行使下列职权：

7.2.1负责召集股东大会，并向股东大会报告工作；

7.2.2执行股东大会的决议；

7.2.3审定公司的经营计划和投资方案；

7.2.4制订公司的年度财务预算方案、决算方案；

7.2.5制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；

7.2.6制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司股票、债券的方

案；

7.2.7拟订公司合并、分立、变更公司形式、解散和清算方案；

7.2.8决定公司内部管理机构的设置；

7.2.9决定聘任或者解聘公司总经理及其报酬事项，并根据总经理的

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提名决定聘任或者解聘公司副总经理、财务负责人及其报酬事项；

7.2.10制定公司的基本管理制度；

7.2.11制定公司章程修改方案；

7.2.12聘用、解聘承办公司审计业务的会计师事务所。

7.3监事会行使下列职权：

7.3.1检查公司的财务；

7.3.2对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反

法律、行政法规、公司章程或者决议的董事、高级管理人员提出罢免

的建议；

7.3.3当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求其予以

纠正；

7.3.4提议召开临时股东大会，在董事会不履行本法规定的召集和主

持股东大会职责时召集和主持股东大会；

7.3.5向股东大会提出提案；

7.3.6依照《公司法》第一百五十二条的规定，对董事、高级管理人

员提起诉讼。

7.4总经理对董事会负责并行使下列职权：

7.4.1主持公司的业务经营管理工作，组织实施董事会决议；

7.4.2组织实施公司年度经营计划和投资方案；

7.4.3拟订公司内部管理机构设置方案；

7.4.4拟订公司的基本管理制度；

7.4.5制定公司的具体规章；

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7.4.6提请聘任或者解聘公司副总经理、财务负责人；

7.4.7决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的管

理人员；

7.4.8董事会授予的其他职权。

7.5公司各部门在分管领导具体领导下，依据工作职责进行日常财务

内部监督。

8监督管理程序

8.1股东大会作为公司的权力机构，定期或不定期召开会议，依据公

司章程的规定作出决议或决定，并要求董事会对上次决议的事项执行

情况进行报告。董事会应按要求进行汇报，董事会在向报告前应召开

会议对相关事项进行讨论，并形成议案。

8.2董事会按照股东会决议和《公司章程》的规定进行工作,并向股

东大会报告工作。

8.3总经理具体组织实施，并向董事会报告工作。

9监督管理办法。

9.1股东大会通过公司内部权力机构、决策机构、监督机构和执行机

构来保障投资者的最终控制权。其主要方法是通过选举更换董事和监

事，审议批准董事会、监事会的报告，审议批准公司年度财务预算、

决算方案等进行监督。

9.2日常财务监督由董事会负责，其主要通过董事会决议的方法来进

行内部财务监督。在日常经营决策执行中直接对公司进行财务监督。

9.3监事会依据《公司章程》的规定，可定期或不定期检查公司财务；

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对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对执行决议的

过程、结果进行核实和检查；列席董事会，可对相关事项提出质询或

建议；可提议召开临时会议；

9.4公司职能部门接受职工代表大会对公司业务经营活动中的重大

决策和主要财务事项的监督检查，如实提供完整的财务账目、凭证、

报表和相关资料。

9.5公司职能部门通过实施具体的内部控制工作，按照公司部门职责

的要求，遵循制订的内部管理制度，进行日常监督管理。必要时聘请

专家或中介机构进行分析论证，通过对决策过程的控制达到内部监督

的目的。主要通过完成以下工作来实现财务监督。

9.5.1拟投资项目。审查是否符合国家有关法律法规和相关调控政

策，是否符合主业发展方向和投资的总体要求，是否有利于公司的长

远发展；主要的风险是否可控，相应的防范措施；公司是否具有相应

的资金能力和项目监管能力；拟投资项目的预计经营目标、收益目标

等是否能够实现，公司的投资利益能否保证，所投入的资金能否收回

等提出预审意见，只有预审通过的投资项目，才能提交权限范围内进

行审批；对投资项目进行信息收集、整理包括投资项目建议书、可行

性研究报告；负责对投资项目审批手续与监督管理。

9.5.2股权投资。完成投资评估；对于重大股权投资项目，依据董

事会通过决议，制定投资实施方案，明确出资时间、金额、出资方式

及责任人员等内容；对股权投资、产权交易、公司资产重组等进行跟

踪管理；负责对外投资有关权益证书建立详细的记录和管理，每半年

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或不定期对相关权益证书进行清点、核对；被投资企业股权结构等发

生变化的，落实取得被投资企业的相关文件，及时办理相关产权变更

手续，反映股权变更对本企业的影响，进行会计处理。

9.5.3业务经营管理。依据、董事会授权对包括资产营运、成本控制、

会计核算、财务信息、内部审计、预算管理及制度建设等内容。实施

财务跟踪管理，掌握公司财务状况、经营情况和现金流量，定期组织

分析，并进行绩效的评估工作，存在问题和建议及时报告。年末对资

产减值情况进行检查、测试，减值准备的计提标准和审批程序，按照

公司《会计政策》的有关规定执行。

9.5.4经授权对子公司履行财务监督职能。

10.风险控制

10.1为了提高财务内部监督的质量，防范和降低管理风险，公司应

建立风险控制机制及风险管理制度。

10.2风险控制遵循以下原则

10.2.1有效性原则。通过内控手段和方法建立合理的监督管理程序，

维护内控制度的有效执行。

10.2.2独立性原则。各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，

资产的管理与运作适当分离。

10.2.3相互制约原则。公司内部部门和岗位的设置权责分明、相互

牵制。

10.3风险控制按《财务风险管理制度》执行。

11检查与考核

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11.1董事会每年应向谁？提交董事会工作报告，重点报告各项决议

的执行情况和存在问题，并对内部监督管理制度进行相关评价。

11.2总经理每年向董事会提交年度工作报告，总会计师每年向董事

会提交年度财务分析报告。董事会根据公司经营特点，制定内部控制

监督工作报告的内容与格式要求。

11.3按国家规定的要求编制财务报告，有关重大事项必须在财务会

计报告中予以披露。制定科学的财务指标评价考核体系。年度财务报

告按云南省国资委要求委托社会中介机构进行审计，保证财务报告的

真实、公允。

12附则

12.1国家相关法规对本制度内容另有规定的，遵照相关法规执行。

12.2本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规执行。

12.3本制度自公司印发之日起执行。

13相关文件

《财务风险管理制度》

《董事会、监事会、股东大会议事规则》

《会计政策》

14相关记录：

年度工作报告年度财务分析报告

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