授信内部管理制度

精心打造

小额贷款有限公司

内部管理制度

第一章总则

第一条为加强岳阳市云溪区鑫联小额贷款有限公司（以下

简称公司）内部管理，防范金融风险，保障公司体系安全稳健运

营，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和

国商业银行法》、《中华人民共和国公司法》、中国银行业监督管

理委员会、中国人民银行《关于小额贷款公司试点的指导意见》

等法律规定和金融企业审慎监管要求，制定本制度。

第二条公司内部管理的目标：

（一）确保国家法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。

（二）确保公司发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。

（三）确保风险管理体系的有效性。

（四）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真

实和完整。

第二章内部管理的基本要求

未来-1-

精心打造

第三条公司建立分工合理、职责明确、相互制衡、报告关

系清晰的组织结构，为内部控制的有效性提供必要的前提条件。

第四条公司建立科学、有效的激励约束机制，培育良好的

企业文化和内控文化，从而创造全体员工充分了解且能履行职责

的环境。

第五条公司设立风险管理部，负责具体制定并实施识别、

计量、监测和控制风险的制度、程序和方法，以确保风险管理和

经营目标的实现。

第六条公司建立涵盖各项业务的风险管理系统，开发和运

用风险量化评估的方法和模型，对信用风险、市场风险、流动性

风险、操作风险等各类风险进行持续的监控。

第七条公司对各项业务制定的系统、全面、科学的政策、

制度和程序，在全公司范围内保持统一的业务标准和操作要求，

并保证其连续性和稳定性。

第八条公司设立新的机构或开办新的业务，应当事先制定

有关的政策、制度和程序，对潜在的风险进行计量和评估，并提

出风险防范措施。

第九条公司建立内部管理的评价制度，对内部管理的制度

建设、执行情况定期进行回顾和检查，并根据国家法律规定、经

营状况、市场环境的变化进行修订和完善。

未来-2-

精心打造

第十条公司明确划分各部门之间、岗位之间、上下级之间

的职责，建立职责分离、横向与纵向相互监督制约的机制。

第十一条公司建立有效的核对、监控制度，对各种账证、

报表定期进行核对，对现金、有价证券等有形资产及时进行盘点，

对办理的业务实行复核或事后监督把关，对重要业务实行双签互

相监督的制度，对授权、授信的执行情况进行监控。

第十二条公司按照规定进行会计核算和业务记录，建立完

整的会计、统计和业务档案，妥善保管，确保原始记录、合同契

约和各种资料的真实、完整。

第十三条公司建立有效的应急预案，并定期进行测试。在

意外事件或紧急情况发生时，按照应急预案及时做出应急处置，

以预防或减少可能造成的损失，确保业务持续开展。

第十四条公司设立独立的法律事务岗位，统一管理各类授

权、授信的法律事务，制定和审查法律文本，对新业务的推出进

行法律论证，确保各项业务的合法和有效。

第十五条公司各业务部门应当对各项业务经营状况进行经

常性检查，及时发现内部控制存在的问题，并迅速予以纠正。

第十六条公司的稽核部门有权获得公司的所有经营信息和

管理信息，并对各个部门、岗位和各项业务实施全面的监督和评

价。

未来-3-

精心打造

第十七条公司的内部稽核应当具有充分的独立性，实行本

公司系统垂直管理。

第十八条公司建立有效的内部控制报告和纠正机制，业务

部门、内部审计部门和其他人员发现的内部控制的问题均有畅通

的报告渠道和有效的纠正措施。

第三章授信的内部管理

第十九条公司授信内部控制的重点是：实行统一授信管理，

健全客户信用风险识别与监测体系，完善授信决策与审批机制，

防止对单一客户、关联企业客户和集团客户授信风险高度集中，

防止违反信贷原则发放关系人贷款和人情贷款，防止信贷资金违

规使用。

第二十条公司设立独立的授信风险控制部门，不同客户对

象、不同种类的授信进行统一管理，设置授信风险限额，避免信

用失控。

第二十一条公司授信岗位设置应当分工合理、职责明确，

岗位之间相互配合、相互制约，做到审贷分离、业务经办与会计

账务处理分离。

第二十二条公司建立有效的授信决策机制，包括设立授信

贷款审查委员会，负责审批权限的授信。

未来-4-

精心打造

第二十三条公司建立严格的授信风险垂直管理体制，对授

信实行统一管理。

第二十四条公司应当明确规定授信审查人、审批人之间的

权限和工作程序，严格按照权限和程序审查、审批业务，不得故

意绕开审查、审批人。

第二十五条公司制定统一的各类贷款授信管理办法，明确

规定各项业务的办理条件，包括选项标准、期限、利率、收费、

担保、审批权限、申报资料、贷后管理、内部处理程序等具体内

容。

第二十六条公司实施授信时应遵循“先落实条件、后实施

授信”的原则，授信条件未落实或条件发生变更需重新决策的，

不得实施授信。

第二十七条公司对关联方的授信，应按照商业原则以不优

于对非关联方同类交易的条件进行。

在对关联方的授信调查和审批过程中，公司内部相关人员应

当回避。

第二十八条公司严格审查和监控贷款用途，防止借款人通

过贷款、贴现、办理商业承兑汇票等方式套取信贷资金，改变借

款用途。

第二十九条公司建立资产质量监测、预警机制，严密监测

未来-5-

精心打造

资产质量的变化，及时发现资产质量的潜在风险并发出预警提

示，分析不良资产形成的原因，及时制定防范和化解风险的对策。

第四章信贷业务的内部管理

第三十条公司对信贷业务的内部控制：对信贷业务对象和

产品实行统一授信，实行严格的前后台职责分离，建立风险监控

和管理制度，防止业务人员越权办事，防止欺诈行为，防止因违

规操作和风险识别不足导致的重大损失。

第三十一条公司根据授信原则和信贷业务对象的财务状

况，确定信贷业务对象的授信额度和期限，并根据信贷业务品种

的特点对授信额度进行动态监控，确保所有风险控制在授信额度

范围之内。

第三十二条公司应充分了解所从事信贷业务的性质、风险、

相关的法规和惯例，明确规定允许办理的业务品种，确定信贷业

务单笔、累计最大交易限额以及相应承担的单笔、累计最大信贷

业务损失限额。

第五章会计的内部管理

第三十三条公司对每日营业终了的账务实施有效管理，当

天的票据当天入账，对发现的错账和未提出的票据或退票，切实

履行内部审批、登记手续。

未来-6-

精心打造

第三十四条公司严格执行“印、证”分管制度，使用和保

管重要业务印章的人员不得同时保管相关的业务单证，人员变动

应当经主管领导批准，并办好交接和登记手续。

第三十五条公司认真遵循“了解你的客户”的原则，注意

审查客户资金来源的真实性和合法性。

第三十六条公司应当严格执行营业机构重要岗位的请假、

轮岗制度和离岗审计制度。

第三十七条公司会计内部控制的重点是：实行会计工作的

统一管理，严格执行会计制度和会计操作规程，运用计算机技术

实施会计内部控制，确保会计信息的真实、完整和合法，严禁设

置账外账，严禁乱用会计科目，严禁编制和报送虚假会计报告。

第三十八条公司会计岗位设置实行责任分离、相互制约的

原则，严禁一人兼任非相容的岗位或独自完成会计全过程的业务

操作。

第三十九条公司明确会计部门、会计人员的权限，会计部

门、会计人员应在各自的权限内行事，凡超越权限的，须经授权

后，方可办理。

第四十条公司对会计主管、会计负责人实行从业资格管理，

建立会计人员档案。

第四十一条公司对会计人员实行强制休假制度。记账、出

未来-7-

精心打造

纳、计算机资料管理等重要岗位人员和会计主管进行定期轮换，

落实离（任）岗内部审计制度。

第四十二条公司实行会计差错责任人追究制度，发生重大

会计差错、舞弊或案件，除对直接责任人员追究责任外，部门负

责人和分管会计的负责人也应当承担相应的责任。

第四十三条公司完善会计档案管理，严格执行会计档案查

阅手续，防止会计档案被替换、更改、毁损、散失和泄密。

第七章内部监管与纠正

第四十四条公司指定监管与稽核部门分别负责内部控制的

建设、执行和内部控制的监督、评价。

第四十五条公司建立内部控制的报告和信息反馈制度，业

务部门、内部审计部门和其他控制人员发现内部控制的隐患和缺

陷，必须及时向董事会、管理层或相关部门报告。

第四十六条公司的监督部门对内控制度建设和执行情况进

行定期检查评价，提出改进建议，对违反规定的部门和人员提出

处理意见。

第四十七条公司的管理机构根据自身掌握的内部控制信

息，对各部门内部控制状况定期做出评价，并将评价结果作为经

营绩效考核的重要依据。

未来-8-

精心打造

第八章附则

第四十八条本制度由岳阳市云溪区鑫联小额贷款有限公司

负责制定、解释和修订。

第四十九条本制度自董事会审议通过生效后执行。

二〇一二年十二月三十一日

未来-9-