预算审核(审计工作方案)--投标文件

评标要素引表

资格审查资料

1

投标函

法定代表人身份证明

法定代表人授权委托书

投标保证金

资格审查资料

投标人认为其他需要提供的资料

综合实力

P/～P/

P/

～

P/

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～

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P/

～

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P/

～

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2

3

4

5

6

1

>

企业类似业绩

企业资质及实力

本地化服务

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～

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P/

～

P/

项目经验

P/

～

P/

！

2

3

4

投标人认为其他需要提供的资料

1

提供的类似项目业绩工程造价咨询政策

提供的类似项目业绩（工作目标，人员组织分工、操

作实施、质量控制、完成时间）

提供的类似项目业绩工程造价咨询过程资料

提供的类似项目业绩工程造价咨询三级复核质量控制

·

P/

～

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～

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～

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]2

3

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5

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7

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提供的类似项目业绩廉洁性风险防控

提供的类似项目业绩按时完成约定工作

投标人认为其他需要提供的资料

"

P8

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P13

P27

～

P38

P106

～

P113

P38

～

P41

P41

～

P42

P42

～

P46

P57

～

P59

P46

～

P57

P59

～

P62

*

1

依据及程序

质量控制

审计工作方案

2

3

4

5

：

风险控制

资料收集

信息反馈

沟通协调

进度保证

财务管理及档案管理

惩罚措施

服务承诺

6

7

8

9

10

P14

～

P14

目录

一、!

二、本公司内部管理机制（工作范围、目标）··········6

1.1工作原则························6

审计目标························6

审计原则························7

工作准备························7

三、造价咨询服务工作依据、方案及程序············8

造价咨询服务工作的依据·················8

造价咨询服务工作方案··················9

预算审核工作程序····················12

四、造价咨询服务承诺和方法·················14

造价咨询服务承诺····················14

咨询服务质量要求内容··················14

保证咨询服务质量标准和精度要求的措施和方法·······15

造价咨询服务项目投资控制措施和方法···········16

五、咨询服务工作程序和计划安排···············18

建立咨询服务工作程序·················18

'

各阶段咨询工作的主要程序及计划时间安排········20

六、工程造价咨询质量管理制度、流程与廉洁防控措施······21

质量管理制度······················21

质量管理流程······················25

廉洁与独立性保证手段··················26

六、确保工程造价咨询工作质量控制的技术措施·········27

建立完善服务体系，认真落实质量责任制··········27

抓好咨询工作技术准备工作················27

%

做好工程量清单及工程项目标底或控制价的编制工作·····28

严格遵循法律政策依据··················29

严格把握材料价格核定··················29

项目造价咨询的复核稽查（三级复核制）··········29

造价咨询报告的质量控制·················31

强化咨询管理，发挥咨询控制能力·············31

七、确保工程造价咨询工作质量控制的组织措施·········32

工作效率保证措施····················32

|

咨询服务纪律保证措施··················34

制定及时、准确进行咨询结果要素传递及信息反馈的措施···34

经验保证························34

资金及设备保证措施···················34

制定特别紧急事项业务处理程序··············34

管理体系的保证措施···················35

严格遵守保密规定······················35

造价咨询业务总结与回访···················36

}

归档资料的完善措施·····················37

八、工程造价咨询工作中的资料收集、信息反馈、沟通协调····38

工程造价咨询工作中的资料收集··············38

工程造价咨询工作中的信息反馈··············41

工程造价咨询工作中的沟通协调··············42

九、财务管理及档案管理制度················46

财务管理制度·················46

档案管理制度··················51

十、、

十一、工程造价咨询工作的进度保证及惩罚措施·········57

进度保证体系·····················57

惩罚措施·······················59

十二、制定特别应急项目处理程序···············62

十三、执业规定及相应管理制度················63

执业行为准则·····················63

相应管理制度·····················64

十四、项目组人员职责与分工················72

{

技术总负责人的职责··················72

质量监管部职责····················73

十五、造价控制指导思想、目标及保障措施···········76

造价确定和控制的重点、难点分析············76

造价控制的指导思想、控制的阶段性目标和总目标·····82

实现阶段性控制目标的工程造价控制的措施········84

实现工程总目标的主要措施及偏差纠正措施········98

十六、工程造价咨询质量控制制度与廉洁防控措施········99

…

质量控制制度···················100

廉洁与独立性保证手段···················103

十六、造价咨询服务注意事项及预控方法············104

工程招标控制价编制的重难点分析和预控方法·······104

清单编制的重难点分析和处理方法············105

十七、造价咨询服务的风险控制················106

工程造价咨询过程中的风险···············106

建设项目造价咨询过程中的风险预控措施·········110

…

,

一、本公司内部管理机制

工作原则

在本项目的造价咨询服务过程中，本公司工作人员在开展造价咨询服务

工作时始终坚持以下原则：

（1）遵纪守法，廉洁自律；

#（2）实事求是，客观公正；

（3）科学合理，真实准确；

（4）遵守职业道德，热情服务；

（5）顾客至上，服务第一；

（6）其他应遵守的原则。

工作目标

依据招标文件和服务合同的要求，本公司完成本项目造价服务质量主

要目标如下：

（1）咨询服务文件内容完整，文字清晰整齐，有相关专业造价工程师

盖注册章、公司负责人签字盖章，并盖公司章。

#（2）成果文件格式满足规范要求。

（3）成果文件编制依据充分，项目齐全，分类清楚，计算合理，不提

高或降低计算标准，不重复，不漏项，确保成果质量。

（4）工程量计算和套价准确，指标分析明确、合理，满足招标人的要

求标准。

（5）坚持按照委托人的要求及本公司质量保证制度进行服务，如“三

级审核”制度等。

（6）委托方指令的其他要求。

审计原则

项目组成员分别对合同、计量计价规则、相关法律法规、政策性文件等

有关经济类资料进行研判后，由项目负责人组织项目组成员开会确定初步

审计原则后，与委托方人员沟通形成审计原则并下发执行。实施期间如有

特殊情况一事一议。

工作准备

（

为了更好的进行工程造价控制咨询，项目组作好以下准备工作：

1、掌握项目情况

本公司在接受咨询任务后，项目组将首先到项目建设单位收集项目的立

项和审批情况；工程设计情况；概算编制和审批情况；资金来源、年度投

资计划、实际资金到位情况；委托人工程进度计划；建设项目管理组织机

构情况；委托人管理制度；会计机构和人员配备情况；其他有关情况。

为有效开展委托方所委托的造价咨询工作，本公司在接收任务委托意向

开始，即拟派项目组着手开展好准备工作。

2、设置组织机构

为了有效地开展全过程造价咨询工作，保证工作质量，本公司将根据本

次服务的工作内容成立有多年专业工程造价咨询工作经验的人员组成的工

程造价全过程控制项目组。本公司将根据有关规定与项目经理签订责任书，

明确职责范围、工作内容、质量标准、工作目标。以严密的管理制度、过

硬的技术服务，全面履行委托合同及对业主方的各项承诺，以优质的服务

确保本项目造价咨询工作的圆满完成。

3、编制详细咨询工作实施方案

项目组在进一步掌握项目准确情况后，根据咨询合同约定的具体内容、

具体职责、项目各管理组织的分工、工作流程等条件，调整本项目造价控

制方案，编制详细的更切合实际的项目咨询实施方案，在得到公司领导小

组同意和建设单位审批后实施。

！

4、做好人员培训

根据项目咨询任务的特点、要点，公司将对参与造价咨询的人员进行必

要的有针对性的培训，向项目组的造价及相关人员介绍项目情况，学习实

施方案，使全体项目人员熟悉工作程序，工作方法，熟练运用各种技术手

段。

学习招标人的要求、规范，熟悉招标人各类咨询服务模版，严格招标人

的格式及要求进行服务。

二、造价咨询服务工作依据、方案及程序

造价咨询服务工作的依据

1、咨询依据文件

（1）工程造价咨询合同；

（2）'

（3）国家有关工程建设和造价管理的法律、法规和方针政策；

（4）财政部《财政投资评审管理规定》（财建【2009】648号文）；

（5）《襄阳市财政投资项目评审操作规程》；

（6）项目立项依据；

（7）设计方案及施工蓝图；

（8）项目所在地现场地质、水文、气象，以及地上情况的有关资料；

（9）主管部门颁布的现行各专业工程预算定额及工程量清单计价规

范；

（10）施工组织设计或施工方案；

（11）(

（12）费用计算规则及取费标准；

（13）预算工作手册或建材五金手册；

（14）地区人工工资、材料及机械台班预算价格；

（15）有关的工程施工图集、规范与工程验收规范；

（16）当地工程建设造价信息或市场价格；

（17）会议纪要、文函等；

（18）其他材料：各种调查材料、采集数据、取证资料等。

2、其他文件

（1）工程造价咨询项目实施方案；

（2）工程造价咨询质量控制流程单；

（3）工程造价咨询项目回访与总结。

立卷情况说明：卷内文件缺损、修改、补充、移出、销毁等情况，由

档案管理人员填写。

}

造价咨询服务工作方案

工程造价咨询服务工作的一般程序可划分为工作前期准备、造价咨询

工作开展、提交造价咨询工作成果三个阶段。

1、工作前期准备

（1）取得咨询项目开展的各项工作，包括获取业务信息，接受委托人

的邀请，提供咨询服务书等；

（2）签订咨询合同，明确咨询标的、目的及相关事项；

（3）在合同签订之后，收集咨询服务所需的资料、踏勘现场、了解情

况；并尽快认真而详尽地研究有关资料，包括项目的背景材料、国家的相

关法规、项目的有关文件、以及与项目相关的其他情况资料；

（4）在对项目相关资料进行认真研究的基础上，本公司按委托方的要

求编写该项目工作大纲或实施方案，并征求委托方意见。

（5）及时构建项目组，并进行团队工作职责任务分工。

*

2、组织计划实施

(1)进驻现场或进行现场调研

根据项目工作大纲的安排，及时组织项目组中的有关人员到项目现场

进行工作。现场工作主要有二种，一是进行现场调研，二是有些项目的工

作内容就是在现场来完成。无论是那种工作，造价工程师进入现场后都必

须严格执行造价咨询行业及企业现场的有关规定。

(2)组织实施

项目组成员根据大纲的要求，按照各自分工，开展工程造价的各项计

量、计价、控制和其它相关工作，坚持实事求是、客观公证的原则，如实

准确的确定工程造价。项目组要进行认真的组织与协调工作。在各相关部

分工作完成的基础上，造价工程师进行必要的系统性的组合与优化工作，

并对出现的差异部分进行修正，以此作为基本工作成果。

(3)沟通与调整

为使咨询成果较好地符合委托方的要求，满足委托方的需要，在咨询

工作开展过程中，项目组必须与委托方经常进行必要的沟通。在沟通中重

点解决以下主要问题：

a.原委托合同签订过程中委托方提供的情况与实际情况的差异，为此

造价工程师采取的措施及工作安排和工作量变化，以及可能产生的时间变

化等;

：

b.造价咨询工作成果与委托方期望结果之间存在的差异，差异产生的

原因等；

c.造价工程师将咨询结论的主要依据、问题、基本意见等与委托方等

相关单位进行交流，听取相关各方有无不同意见，并根据具体情况，决定

是否对造价咨询意见进行必要的补充和调整。

3、提交造价咨询成果

（1）起草咨询报告，征求委托方意见

所有争议问题解决后，对争议问题进行调整，出具最终结算书，进行

三级复核，复核无误后、报告签发前向委托方汇报，征求委托方对咨询报

告的意见，委托方对咨询报告中的结论和处理意见有异议的，根据有关法

规和具体情况，认真进行研究，并向委托方及时汇报情况。争得委托方同

意后通知送审单位盖章定案。办理定案编写报告书；报告签发、装订。

（2）交付项目成果

在以上工作的基础上，本公司按双方协议好的方式，将造价审计成果

正式交予委托方，委托方对审计成果进行签收。对于工程造价咨询工作，

造价工程师应当在咨询工作结束时完成全面的总结报告，按规定报送有关

方面。

（3）认真进行总结性工作

:

造价咨询成果交付委托方后，项目组要进行必要的造价咨询工作总结，

包括工作经验和教训等，同时对一些资料、文本等进行归档。

（4）实行咨询服务回访制

本公司在适当的时候，对委托方要进行必要的回访，一方面了解造价

咨询成果的实际效果，同时也是听取委托方对造价审计工作的意见，以利

于今后造价咨询工作的开展。回访中真实记录咨询成果和咨询服务工作产

生的成效及存在问题，并收集委托方对服务质量的评价意见。

造价咨询服务程序

造价咨询服务程序见下图所示：

,

合同评审业务信息获取

业务主办方与委托人签订咨询合同

项目负责人组织制定咨询实施方案，确定人员配置；领取预算评审的资料

。

组织造价咨询人员进行现场勘察、调研

开展预算审核及其他工作

与预算编制单位核对

校核人校核工程量计算是否符合计量规则、规费要求，

在工程量计算书复核栏中修正，编制咨询成果文件初步结果

审核人审核计量方法、计量依据、套用定额

是否符合要求，不符合要求的，提出整改意见

]

符

合

要

求

技术负责人签发咨询成果文件

咨询成果文件交付及委托方提供资料收

、

发等级、资料收集整理归档、上报备案

信息反馈咨询服务回访

提出改进意见、建议

三、造价咨询服务承诺和方法

造价咨询服务承诺

本公司已详细阅读全部招标文件，针对招标人的服务需求，本公司特

此承诺：

1、根据委托人要求，本着精心为委托人服务的原则，科学合理的统筹

安排好咨询工作，协调好各方之间关系，保质保量完成委托人委托的服务

内容和服务权限内的工作，并随时接受委托人的监督和检查。

2、恪守咨询行业职业道德基本准则，以“客观、科学、公正”为执业

原则，在履行咨询合同期间或合同规定期限间，不得泄露在执业过程中知

悉的秘密，不得获取规定咨询服务费之外的任何利益。

3、确保按照委托人的业务情况随时提供相关服务，保证派出的专业人

员遵纪守法，熟悉并从事过政府投资项目的造价咨询服务工作，并保证专

业人员队伍的稳定性，确保按期完成委托人委派的工作任务。如因本公司

专业人员不称职，本公司愿意随时按照委托人的要求更换专业人员。

4、对在执行业务过程中知悉的委托人及委托人下属分支机构的工作秘

密严加保密，除非经项目单位同意，本公司保证不将委托人的工作秘密和

委托人及其所属分支机构提供的一切资料对外泄露，否则承担相应的法律

责任。

5、在委托项目完成后，根据招标人需要，本公司将为招标人提供后续

服务，发挥本公司的专业优势，对其余项目中遇到的问题提供咨询意见，

以更好的为国家行政机关的建设服务。

咨询服务质量标准、精度要求内容

质量标准：客观、公正、热情、专业，服务零投诉。

造价咨询服务属于社会中介机构，属于服务行业。是中介机构就必须

讲究客观、公正，是服务行业就必须讲究热情、专业。本公司在咨询服务

的过程中用我们的专业知识、积极的态度，客观公正的履行我们的义务，

给委托方一个圆满的服务。

造价咨询服务的精度主要体现在数字上，很难做到100%，但我们要在

精度范围的努力提高准确率。

保证咨询服务质量标准和精度要求的措施和方法

为了保证咨询服务的达到质量标准和精度要求，必须有行之有效的措

施和方法，本公司在咨询项目组制定了如下措施和方法：

1、公司对项目组的服务质量每月进行一次考评，采取让委托方等外单

位打分的方式来考评，对咨询项目组中得分较低的成员进行调换或辞退，

对整个项目组整体评价较差的要追究项目负责人的责任。

2、定期对咨询人员进行个人素质教育和专业知识的充电，提高服务质

量。

3、建立配套完善的激励机制、风险约束机制和问责机制。激励机制包

括物质、精神激励和社会认知激励等，风险约束机制既要求从业者进行行

业自律、职业操守教育和道德自我约束，更重要的是建立严密的监督约束

和相互制衡制度，为此本公司有相配套的责任追究制度、信用评价体系，

通过制度的完善来控制和减少风险的发生。

4、实行严格的三级审核制度，既是对实际操作者成果文件的查错，也

有效防范审计风险的发生。咨询项目组内容将精度要求指标分解到个人，

在公司内部进行三级审核。

5、>

6、严格执行回避制度，与该项目有利益关系者应进行回避。

7、6、如发生咨询质量问题或执业操守问题则追究当事人责任。

视情节轻重给予、辞退、赔偿，严重的将移送司法处理。

8、造价咨询服务项目投资控制措施和方法

9、造价咨询服务的投资控制主要是将投资控制在合同规定的范

围内，控制在投资概算的范围内。做好投资控制的最好方法是做到事前、

事中、事后的控制。对设计概预算的评审、对工程结算的评审属于事前和

事后控制，对投资的控制能起到竿见影的效果。事中控制是指在施工中的

过程投资控制，主要内容是对设计变更和洽商的控制，同时要做反索赔工

作：

10、1、概预算及结算的控制措施和方法

11、在审核概预算时要结合投资估算的内容，对超过估算内容的

要提出意见，提请设计人员进行修正方案或材料。在结算审核中，要结合

平时过程咨询中出现的问题，重点分析超过合同预算的内容是否真实和准

确。同时对合同预算内的减项部分要进行仔细查阅，没有完成的或变更了

的内容一定要剔除。

12、2、如何处理工程中出现的变更洽商

13、（1）对拟进行的工程设计变更进行计量与评估，分析拟进行

的设计变更对造价的影响，从多方案变更中优选出实际可行、最经济合理

的变更方案，并测算出设计变更可能造成的费用上的增减。主要有以下几

种情况：

14、a、对于确属原设计不能保证质量、设计遗漏和错误以及与现

场不符、无法施工非改不可的，应按设计变更程序进行。

15、b、对于变更要求可能在技术经济上是合理的，也应进行全面

评估，将变更以后产生的效益与现场变更引起施工单位的索赔所产生的损

失加以比较，提出合理化建议。

16、c、分析工程变更引起的造价增减幅度是否在控制范围之内，,

尽量减少设计变更的发生，确需在施工中发生变更的，也要在施工之前变

更，以避免索赔事件的发生。

17、d、对设计变更进行现场监督和重大事项记录，并简要载明变

更产生的原因、背景、变更产生的时间，参与人、工程部位、提出单位等。

为竣工结算提供详实可靠的资料。

18、（2）对设计变更实施过程进行跟踪，主要跟踪以下三点：

19、a、设计变更是否已全部实施，若在设计图已实施后，才发生

变更，则计算因牵扯到按原图施工的人工费、材料费及拆除费等。若原设

计图没有实施，则要扣除变更前部分内容的费用。

20、b、若发生拆除，已拆除的材料、设备或已加工好但未安装的

成品、半成品则要提请建设单位注意回收。

21、c、特别要提请业主注意，对于调减或取消项目也要签署设计

变更，以便在结算时扣除。

22、3、如何把握工程中出现的反索赔现象

23、对设计变更进行分析，以便追究责任方的责任，及时进行反

索赔。可能的情况有以下几种：

24、a、若由于设计部门的错误或缺陷造成的变更费用以及采取的

补救措施，如返修、加固、拆除等费用，由造价工程师协同业主与设计单

位协商是否索赔。

25、b、若由于监理单位的失职或错误指挥造成设计变更应由监理

单位承担一定费用。

26、c、由于设备、材料供应单位供应的材料质量不合格造成的费

用应由设备供应单位负责，及时进行索赔。

27、d、由于施工单位的原因、施工不当或施工错误，此变更费用不

予处理，由施工单位自负，若对工期、质量、造价造成影响的，还应进行

反索赔。

四、咨询服务工作程序和计划安排

建立咨询服务工作程序

工作前期准备

（1）接受委托

咨询中介机构与委托方签订协议或合同，接受委托。

（2）认真研究项目的相关资料

在合同签订之后，审计中介机构应尽快认真而详尽地研究有关资料，

包括项目的背景材料、国家的相关法规、项目的有关文件、以及与项目相

关的其他情况资料。

（3）编写咨询工作大纲或实施方案

在对项目相关资料进行认真研究的基础上，审计中介机构按委托方的

要求编写全过程跟踪审计项目工作大纲或实施方案，并征求委托方意见。

（4）建立咨询项目组

审计中介机构及时构建审计项目组，并进行团队工作职责任务分工。

组织计划实施

(1)进驻现场或进行现场调研

根据项目工作大纲的安排，及时组织审计项目组中的有关人员到项目

现场进行工作。现场工作主要有二种，一是进行现场调研，二是有些项目

的工作内容就是在现场来完成。无论是那种工作，造价工程师进入现场后

都必须严格执行造价咨询行业及企业现场的有关规定，并要在企业的配合

下完成相关工作。

）

(2)组织实施

项目组成员根据大纲的要求，按照各自分工，完成相关的工作任务。

项目组要进行认真的组织与协调工作。在各相关部分工作完成的基础上，

造价工程师进行必要的系统性的组合与优化工作，并对出现的差异部分进

行修正，以此作为基本工作成果。

(3)沟通与调整

为使审计成果较好地符合委托方的要求，满足委托方的需要，在咨询

工作开展过程中，项目组必须与委托方经常进行必要的沟通。在沟通中重

点解决以下的问题：

(a)委托方提供的情况与企业实际情况的差异，为此造价工程师采取的

措施及工作安排和工作量变化，以及可能产生的时间变化等;

(b)造价咨询工作成果与委托方期望结果之间存在的差异，差异产生的

原因等；

(c)造价工程师将造价咨询结论的主要依据、问题、基本意见等与委托

方等相关单位进行交流，听取相关各方有无不同意见，并根据具体情况，

决定是否对造价咨询意见进行必要的补充和调整。

提交造价咨询成果

`

(1)交付项目成果

在以上工作的基础上，造价咨询机构按双方协议好的方式，将造价咨

询成果正式交予委托方，委托方对咨询成果进行签收。对于造价咨询工作，

造价工程师应当在造价咨询工作结束时完成全面的总结报告，按规定报送

有关方面。

(2)总结性工作

造价咨询成果交付委托方后，造价咨询机构要进行必要的造价咨询工

作总结，包括工作经验和教训等。同时对一些资料、文本等进行归档。

(3)回访

造价咨询机构在适当的时候，对委托方要进行必要的回访，一方面了

解造价咨询成果的实际效果，同时也是听取委托方对造价咨询工作的意见，

以利于今后造价咨询工作的开展。造价工程师的上述工作内容是相互关联

的，有些内容之间是互为条件的，有些工作不是一次就能完成好的，可能

要根据进展情况进行调整，多次开展。

各阶段咨询工作的主要程序及计划时间安排

项目资料审核工作程序及时间安排

（1）接收预算审核资料后，在规定时间内送审核项目组并建立台账；

（2）审核项目组在2天内提出审核意见；

实施阶段咨询工作程序及时间安排

（1）审核项目是否合规、真实；

（2）项目组在2—6天内核对图纸工程量（结合项目大小具体安排核对

工程量时间）；

（3）核对工程量后进行现场勘查；

（4）在勘查现场后对项目的工程量、定额的套取、材料的价格等进一步

审核；

（5）按核对后的工程量套用相关定额出具初步结算书，并对照审核后工

程量、复核表进行自审或校核，并作出该工程的主要材料用量指标、单项

造价、整体造价的分析，然后提交复核，复核在1-3天内提出意见；

（6）。

（7）与送审单位及建设单位约定核对时间，项目组在1-2天内核对完毕（结

合项目大小具体确定核对时间）；

（8）核对、调整完毕后，进行复核，在1-3天内提出意见，期间及时与

委托单位、建设单位沟通，听取相关各方有无不同意见，并根据具体情况，

决定是否对造价咨询意见进行必要的补充和调整；

提交造价咨询成果阶段的主要程序及计划时间安排

（1）起草咨询报告，征求委托方意见，项目组在1天内完成；

（2）交付项目成果；

五、工程造价咨询质量管理制度、流程与廉洁防控措施

质量管理制度

·

以造价咨询项目的质量控制为核心，以机构的全面质量控制为基础，

以外部的监督检查为补充，坚持公平、公开、公正和诚信的原则，不得违

反工程建设管理规章制度，公司特建立如下内部管理制度和质量控制体系。

项目签约制度

每承接一项造价咨询业务，必须签订业务约定书，并在委托书中明确

咨询时间、范围、完成工作时间等基本事项。

委派人员制度

业务总负责人根据项目负责人了解的委托项目实际情况和时间要求，

选择业务总监和具备专业胜任能力、熟悉委托项目的项目经理及各专业负

责人和助理人员组成项目团队，明确各自的职责，做到合理分工，发挥所

长，并全程组织实施造价咨询方案，完成造价咨询工作。

编制、审核造价咨询方案制度

明确由项目负责人组织编写造价方案，组织方案的分析、讨论，并逐

级上报审核，使造价咨询工作的组织具有项目针对性，集中力量解决重点

难点问题。

指导和复核制度

"

具体包括：A:项目负责人和各专业负责人全程指导助理人员工作，对

如何履行审核程序、收集相关资料信息、完善工作底稿的督导。B:项目负

责人和各专业负责人现场审核助理人员的工作底稿，以保证质量。C:项目

负责人复核签字后报技术负责人进行独立审核，技术负责人审核无异议事

务所法人审核签发。

沟通制度

一是项目人员之间随时进行内部沟通，每天项目组召开一次现场讨论

会，加强相互配合，互通信息，分工协作；二是项目负责人与建设单位随

时进行沟通。三是项目组与委托单位、施工单位有关人员相互沟通，并形

成例会制度，对双方意见分歧进行磋商，以达成共识别，制定合理的解决

方案。

技术措施

①本公司《企业规章制度》对全面质量控制、审计质量控制、业务管

理、风险控制、各类业务操作指南以及审计程序和方法、工作底稿的编制

等诸方面进行了全面详实的阐述和规定，确保执业人员规范执业。

②采用分层、分环节质量控制法，关键点质量控制法，三级复核等多

项技术措施控制全过程，确保质量。

A:分层质量控制措施：项目组各级别成员根据各自职责对本层次业务

质量进行控制，高级别人员对下一级别层次的工作质量进行检查和督导，

并及时提出改进意见，做到发现问题及时解决。

B:分环节质量控制措施：对项目的不同环节采用“节节”审核法。根

据每个业务环节的质量控制内容和目标责任，对各环节的质量进行控制，

对每一环节完工后，须由专业负责人审核无误后再进入到下一个环节。

《

C:关键点质量控制措施：每一个项目实施过程中都会有一些对结果和

质量产生重大影响的关键点，控制了这些关键点，则能基本保证该项目的

整体质量，并大大提高工作效率。

D:三级复核措施：造价人员对工作底稿进行自查的基础上，各专业负

责人对本专业工作底稿进行复核，项目项目负责人复核各专业结果，并重

点复核关键点工作底稿，草拟报告初稿，报技术负责人、公司法人审核签

发。

硬件支持

我公司执业人员均配备了笔记本电脑和钢筋计算、图形计算、清单计

价、定额计价等软件，为优质高效完成造价咨询业务提供了有力支撑。

信息资源支持措施

①我公司在长期各类造价业务实践中，收集整理了大量的各类材料价

格等资料，并在此基础上建立了各类基础数据信息库，提供了强有力的信

息支持。

②在长期的业务实践中，本公司与众多关联协作单位建立了持久稳定

的合作关系，并建有外聘专家库，在工作中遇有特殊问题可向专家进行咨

询，确保了咨询质量。

③订阅大量工程施工技术、工程造价专业刊物，购买各类专业的书籍，

供造价人员学习查阅。

$

服务保证措施

①严格遵守国家的法律法规，讲究职业道德，诚信经营。

②安排专人以书面形式向委托单位定期汇报工程审计情况、存在问题。

③严格遵守招标文件和我方投标文件、合同要求规定，保质保量按时

完成项目全部审计任务，自觉接受贵方监督。

⑤按委托协议期限审计结束后，及时向委托方报送工程结（决）算审

计报告。

⑥建立严密的保密管理制度，保证做到项目内容不失密、泄密，否则

愿承担由此引起的一切责任。

⑦保证委派的项目组成员具备相关的专业知识和经验，有足够的专业

胜任能力。

⑧保证送审资料的完整性和唯一性，在接收送审时即对资料编号打码

装订成册，结算审核完毕。

"

质量管理流程

为了有效实施工程造价咨询质量全面管理，严格落实质量管理制度，

充分保证工程造价咨询成果的真实性、完整性、科学性，特制定本流程。

1.咨询小组的成立：

接收到咨询工作任务后，公司召开工作会议，了解工作人员工作状况，

组成咨询工作成员，确定咨询工作小组组长。

2.咨询小组会议的召开

咨询工作小组召开会议确定项目负责人，监理项目咨询工作日志，介

绍项目情况，明确项目组成员的分工，根据已有资料，暂估工作时间，对

外联络、资料的交流与汇总等工作进行统一安排，并予以记录；

项目负责人：负责整个项目的运行，包括外联、内联、分工、分配工

作、日志、召开项目小组会议、收集资料、成果保存等；

3.根据项目规模，繁杂程度等情况，召开咨询小组会议，并保证资料

的共享，汇总以及小组成员的交流；

；

4.初步结果的自校

咨询工作小组相关人员完成咨询项目后，应对本人提交的初步成果进

行自校，并对初步成果的质量负责，自校的只要内容包括：

a）是否完成了咨询项目的计划规定的全部咨询内容和质量要求；

b）项目咨询采用的法规、规范、标准、定额、计算方式、价格等依据

是否正确、合理；

c）咨询过程中形成的记录、会议纪要、取证等问价是否真实、充分和

有效；

d）对咨询项目中出现的复杂事项、重大分歧、投资风险因素以及咨询

结果有重大影响的问题，初步成果是否有说明分析，判断和结论是否正确，

理由是否充足；

e）数据引用、数据计算、数据调整、数据评估、数据汇总是否准确；

f）初步结果是否完整一致、清晰，是否满足使用要求。

。

5.二级复核工作在小组内完成，并填写复核工作流程表，由各项目组

成员及项目负责人签字；

6.项目复核成果确认后，公司指派除项目组成员外其他公司工作人员

对咨询成果进行三级复核；

7.咨询工作结束后，开始填写《工程造价咨询质量控制流程单》，项

目小组负责按要求完成工作底稿；

8.不按要求完成三级复核流程并且《工程造价咨询质量控制流程单》

没有填写完整并签字的，报告不予盖章；

廉洁与独立性保证手段

为加强廉洁建设，规范工程造价咨询市场行为，防止发生各种谋取不

正当利益的违法违纪行为，保护当事人的合法利益，公司特建立如下制度：

（1）公司设廉洁监督员,监督员工的廉洁性,并接受委托单位、建设单

位的监督。

（2）与委托方和相关当事方之间存在可能影响公正执业的利害关系

时，造价人员回避制度。

[

（3）针对工程造价控制和审计的特殊性，本公司制定了工程造价审核

人员"五不准"准则，即：审核人员不准对委托方提出工作以外的任何要求；

不准收受任何财物和其他利益（财物是指现金、有价证券和实物，其他利

益是指提供各种名义的旅游、考察等给付财物以外的其他手段）；不准参

加承包商的任何宴请（工作餐除外）和娱乐活动；不得接受任何通讯工具、

交通工具和高档办公用品；不准利用工作之便要求委托方、承包商办私事。

如有违反工程造价失实的执业人员将坚决予以开除并报有关部门进行执业

处理。

要求全体项目组成员严守《造价工程师职业道德准则》的要求，遵守

相关法律、法规，勤勉尽责，恪守独立、客观、公正的原则。

六、确保工程造价咨询工作质量控制的技术措施

为确保工程造价咨询质量，本公司已建立了完善的造价咨询质量保障

措施，具体如下：

建立完善服务体系，认真落实质量责任制。

建立健全项目服务保证体系，随着工程进展逐步配备各专业人员和手

段，完善项目的审计各项职能，确保有效运行。项目部将狠抓服务责任制

的落实工作，明确各部门和人员的责任制，针对项目特点和本部门的工作

内容，对质量责任制进行分解，提出具体要求，实行文件化管理，提高工

作质量，以确保造价控制质量。

抓好咨询工作技术准备工作

*

在准备工作上，优化各项资源配备，对各专业实行定置化管理，实现

紧张而有序的工作条件。

在技术准备上，一是结合项目实际情况，编制科学、切合实际的咨询

计划。二是建立各种咨询管理台帐，规范化、标准化。三是优化咨询方案、

紧跟现场，提高咨询文件的可靠性。

做好工程量清单及工程项目标底或控制价的编制工作

1、根据《建设工程工程量清单计价规范》的要求，工程量清单的编制

与计价必须遵循四统一原则，即：1)项目编码统一，2)项目名称统一，3)

计量单位统一，4)工程量计算规则统一。

2、按国家颁布的统一工程项目划分，统一的计量单位和统一的工程量

计算规则，根据施工图纸计算工程量，收集审阅编制依据、取定市场要素

价格、确定工程价格要素消耗量指标、当使用现行定额编制标底价格时应

对定额中各类消耗量指标按社会先进水平进行调整，勘察施工现场、对设

计文件（施工图）表述，或描述不清的问题向委托方质疑，请求解释，明

确委托方的真实意图，力求计价精确。

3、遵循市场形成价格的原则：工程量清单下的标底价格反映的是由市

场形成的具有社会先进水平的生产要素市场价格。

体现公开、公平、公正的原则：工程量清单下的标底价格应充分体现

公开、公平、公正原则。公开、公平、公正不仅是投标人之间的公开、公

平、公正，亦包括招标投标双方间的公开、公平、公正。风险合理分担原

则：在标底价格的编制过程中，编制人应充分考虑招投标双方风险可能发

生的几率，风险对工程量变化和工程造价变化的影响，在标底价格中应予

以体现。

标底的计价内容、计价口径，与工程量清单计价规范下招标文件的规

定完全一致的原则。标底的计价过程必须严格按照工程量清单给出的工程

量及其所综合的工程内容进行计价，不得随意变更或增减。

一个工程只能编制一个标底的原则。

严格遵循法律政策依据

咨询工作人员首先要吃透法律政策依据，准确掌握工程量计算规则，

对有争议的难点和疑点问题要求咨询人员及时汇报，并请有关负责解释的

权威部门的专业人士答疑解惑，消除法律政策上的盲区点。然后本着客观

公正，实事求是的原则，以维护委托方的合法经济权益为出发点，以事实

为依据，以法律政策为准绳，正确确定工程量；要依据工程类别、工程性

质，严格确定定额套项及取费情况，防止漏套、重套、错套的情况发生。

严格把握材料价格核定

目前材料价格在市场经济环境下比较复杂，给认定工作带来了一定的

难度，如若把关不严不实，直接关系到工程总造价的大小，关系到委托方

的合法经济利益是否受到侵害的问题。对同期工程造价信息上没有的材料

价格以项目的同地同期、同规格质量的市场调查价的平均值为依据。

项目造价咨询的复核稽查（三级复核制）

1、咨询人员应严格按照咨询服务工作程序进行咨询工作，将工作思路

和工作轨迹做出全面记录，并获取充分、恰当的依据，形成完整的咨询工

作底稿。

2、本公司实行严格的咨询工作底稿三级复核制度，即项目经理、公司

项目负责人、质量监管部负责人三级复核。重大项目应指定技术总监进行

再复核。

|

3、各级复核人员在复核工作底稿时，应做出必要的复核记录，书面表

示复核意见，并在其复核过的咨询工作底稿上签名和签署日期。

4、项目经理复核为一级复核，应采用在工作现场复核的方式对咨询工

作底稿逐页复核。

项目经理应重点复核以下内容：

（1)咨询人员是否执行了咨询工作计划规定的程序，目标是否已实

现；

（2)相关项目中涉及所有权归属资料是否齐备；

（3)咨询工作证据的充分性与恰当性，特别是性质重大、金额较大的

事项；

（4)调整事项、重大问题是否已全部记录在工作底稿当中，调整的原

因及金额是否正确，是否存在未解决的重大问题；

（5)工作过程及其结果是否已适当记录，是否符合工作底稿的要求；

'

（6)结论与工作结果是否一致，是否支持其意见；

5、公司项目负责人的复核为二级复核，对一级复核中发现的问题，应

做出复核记录，并及时提出，要求工作人员进行说明，并完成尚未执行的

审计程序，补充获取咨询工作证据，完善咨询工作底稿，保证咨询工作记

录的完整。对于存在的无法解决的重大问题或影响咨询意见类型的重大问

题，在做出复核记录的同时，应向上一级负责人员请示汇报。

6、质量监管部负责人复核为三级复核，应在公司项目负责人复核的基

础上，采取在工作现场复核与总体复核相结合的方式，对咨询工作底稿中

重要事项、重要程序的执行以及调整事项进行复核。

质量监管部负责人重点复核以下内容：

（1）总体咨询工作计划和具体工作计划的恰当性，包括重要性水平、

风险的评估，程序的设计等；

（2）二级复核所提出的重大问题的处理情况；

（3）调整事项的性质、原因及金额；

（4）重要事项的工作程序执行是否恰当，依据是否充分；

—

（5）项目负责人提出的意见及报告类型是否恰当。

质量监管部负责人对复核中发现的问题，应做出复核记录，并要求项

目负责人结合工作底稿做出书面说明。

造价咨询报告的质量控制

1、造价咨询报告必须全面、客观地反映项目造价审计情况，对造价咨

询服务工作中发现的问题，要提出处理意见或建议，发现重大问题要作重

点说明；

2、咨询报告质量控制实行三级复核制，造价咨询报告及附表经过公司

三级复核后，交本公司技术负责人审定签发；

3、造价咨询报告按统一格式打印、装订、签章，造价咨询报告连同相

关的咨询工作底稿等造价咨询工作资料应及时完整归档。

强化咨询管理，发挥咨询控制能力

过程控制是保证咨询工作质量的关键环节。严格按咨询工作规划或计

划的部署原则各措施实施咨询工作，在管理上充分发挥各专业工作人员作

用。管理部门对咨询工作要进行动态控制，做到准备工作细致，咨询服务

过程严格控制，及时掌握第一手资料，寻求工作要点与重点突出，本公司

将努力发挥团体优势，努力体现专业特，为委托方提供优质的服务产品。

《

七、确保工程造价咨询工作质量控制的组织措施

工作效率保证措施

本着高效的原则，本公司在业务处理上，各部门（包括办公室）积极

配合保证业务的顺畅进行，确保在委托方要求的时间内完成审计任务。具

体如下：

1、接受委托后，根据委托项目的具体情况立即安排相应专业人员进行

操作，视项目情况分若干小组，在人员配置上保证审计项目在委托方要求

的时间内完成；

2、根据委托方要求的完成时间倒排计划，计划编排具体到每日的审计

进度要求，每日检查审计项目组的实际完成情况，根据审计进度的检查情

况，确定是否对咨询人员进行调增；

3、安排一、二级、三级复核人员提早介入，随咨询工作进展进行复核，

缩短审核程序时间；

4、出具初步咨询意见后，立即通知委托方联系人，确定交换意见时间，

交换意见定稿后，1个工作日内出具正式咨询报告。对于委托方委托的特

别紧急事项，本公司保证在接到通知后不超过2个小时到达、接收委托项

目。

咨询服务纪律保证措施

本公司已制订员工执业守则，要求员工廉洁守法，遵守职业道德，将

公司利益放置首位，顾全大局，具有良好的团队精神，与同事协作配合、

友善相处，经常交流、沟通业务问题，互相学习，共同提高。通过高素质

的人员、借助丰富的工程造价咨询工作的经验保证项目部的服务质量。人

员的要求：

1、本公司将根据项目的特点，合理制定项目咨询工作计划并与委托方

及时沟通，选派具有丰富类似工程咨询经验的资深项目管理师、注册造价

工程师组成项目团队，按照经委托方确认的咨询服务工作计划实施，确保

咨询工作工期。如在咨询过程中由于其他不可预见因素的影响，本公司将

适时对人员、阶段性工期目标进行调整以确保总工期目标的实现。

2、参与项目的工作人员具有较高政治素质、政策水平和专业技术水平；

对不同行业、不同项目的造价咨询，根据专业特点组织相应的专业造价咨

询工作人员参加。

3、工作人员严格执行国家的法律法规，客观公正、廉洁自律，以保证

造价咨询结果的准确性和公正性。

4、实行回避制度，工作人员与工程项目单位有直接关系或有可能影响

咨询公正性的予以回避。

5、公司所有参与咨询工作人员，一律不得与有利益连带关系的单位私

下接触，不得吃请，不准受礼。不得有任何营私舞弊行为。若发现经查实

确有违规者，公司将严加查处。

制定及时、准确进行咨询结果要素传递及信息反馈的措施

、

1、为认真做好与委托方的沟通，指派专人与委托方联系，促进咨询工

作的顺利开展，对咨询结果要素的传递和信息反馈，本公司采取多种方式，

如会面汇报、专人传送、电话、、传真、特快专递等。

2、对咨询成果派专人传送，一般性资料可采取上述方式中的其他方式

获取，但最终取证资料要求为非传真件、经当事人核阅，并且签名、盖章

的有效证明资料。

经验保证

本公司借助以往完成类似项目的成功范例，分析各项目在咨询工作过

程中可能存在的问题，有针对性地进行造价咨询，在保证咨询工作质量方

面能起到事半功倍的效果。

资金及设备保证措施

1、本公司承诺保证项目资金的投入满足项目的要求，不会出现因资金

问题影响项目咨询工作的现象。

2、本公司将为项目人员配备专门的笔记本电脑和工程造价咨询软件，

确保项目咨询工作的实施效率及质量，并严格保守贵公司的商业机密。

制定特别紧急事项业务处理程序

<

本着特事特办的原则，本公司在特别紧急事项的业务处理上，公司各

部门（包括办公室）积极配合，保证业务的顺畅进行，确保在委托方要求

的时间内完成咨询工作。

1、对于委托方委托的特别紧急事项，本公司保证在接到通知后不超过

3小时到达、接收委托项目；

2、接受特别紧急事项后，根据委托项目的具体情况立即安排相应专业

人员进行操作，视项目情况分若干小组，在人员配置上保证咨询项目在委

托方要求的时间内完成；

3、根据委托方要求的完成时间倒排计划，计划编排具体到每日的咨询

工作进度要求，每日检查咨询项目组的实际完成情况，根据咨询进度的检

查情况，确定是否对咨询人员进行调增；

4、安排复核人员提早介入，随咨询进展进行复核，缩短审核程序时间；

5、出具初步咨询意见后，立即通知委托方联系人，确定交换意见时间，

交换意见定稿后，1日内出具正式审计报告。

管理体系的保证措施

为确保基本建设工程造价咨询质量，已建立完备的咨询服务质量与咨

询服务风险的控制与管理程序。建立了以公司技术负责人为首，质量监管

部和项目经理控制、专业造价工程师和概预算人员参与的全员、全过程的

质量管理组织体系。通过完善的项目管理流程控制项目小组服务质量，我

们拥有完善的《项目管理咨询服务指引》、《审计手册》、《行政管理制

度》，在项目管理咨询服务运行程序、组织机构、相关管理制度、项目管

理咨询服务报告的控制程序等方面从组织上、程序上、制度上对咨询服务

工作的优质、高效加以保证。

。

严格遵守保密规定

1、在为委托方提供服务时，不得违反委托方因其业务所需的保密要求，

可与委托方签署保密协议并严格遵守。

2、保证对提供服务过程中由委托方传送或交付给本公司的任何商业、

行政或其他相关信息、文件、资料等（以下统称保密信息）严格遵守保密

义务。

3、维护委托方通过口头、书面、和/或其他方式提供给本公

司的保密信息的保密性，不将这些保密信息披露给需要知道保密信息的本

项目组成员之外的其他人员。

4、在保密期限内应以严格保密的态度、方式对待保密信息，将采取必

要和适当的预防措施来维护保密信息的保密性。

5、委托人与被委托人双方在未得到对方的事先书面同意前，不得将合

同本身和合同中的任何内容，以及对方在合同准备和执行过程中提交的任

何文件和资料披露给第三方。但双方将前述资料或信息披露给与披露方有

合约关系的第三方除外；对所知悉的该工程筹资情况、建筑结构等一切建

设单位内部的秘密严格保密，不以任何形式传播、扩散。

6、对参加服务的相关工作人员进行保密教育，履行保密义务，委托

工作协议履行完毕，对所获悉的建设方秘密仍负有永久保密责任。

造价咨询业务总结与回访

%

回访与总结一应包括以下内容：

1、咨询服务回访由项目负责人有关人员进行。回访前由相关专业造价

工程师拟订回访提纲；回访中应真实记录咨询成果及咨询服务工作产生的

成效及存在问题，并征求委托方对服务质量的评价意见（委托方回访评价

表）；回访工作后由项目负责人组织专业造价工程师编写回访记录，报技

术总负责人审阅后留存归档。

2、咨询服务总结应在完成回访活动的基础上进行。总结应全面归纳分

析咨询服务的优缺点和经验教训，将存在的问题纳入质量改进目标，提出

相应的解决措施与方法，并形成总结报告总负责人审阅。

归档资料的完善措施

加强工程造价咨询档案管理，积累工程造价技术资料，是为了体现档

案的凭证价值和参考价值，更好地为工程造价咨询服务。造价咨询负责人

在每个项目结束后，应将有关资料按档案管理制度的要求整理归档。为使

文件资料和业务档案完整、准确、系统、有效，制定档案管理制度如下：

1、档案资料由专人负责管理。

（1）文件资料由文书人员统一收发、分办、传递、用印整理、立卷后，

交由部门负责人审定，定期向档案室归档。

（2）业务档案由业务人员按照工作过程和内容进行整理、立卷、装订

后，交由项目负责人审定，并由业务人员编制移交目录，向档案室归档。

&

2、档案室专职资料员，具体负责档案管理，做好档案接收、移交、分

类整理，登记保管、复制、借阅等工作。

（1）归档的文件资料和业务档案必须保持相互间的历史联系，区分保

管、分类整理，并编制档案目录、卡片，保持整洁，便于查阅。

（2）接收档案必须认真验收，并办理交接手续。业务档案一般应在该

业务完成后3个月内向档案室移交，交接双方根据移交目录清点核对，并

应履行签字手续。文书档案一般应在当年年终前移交。

（3）查阅档案资料，必须办理借阅登记手续，查阅完毕后应及时归还。

查阅档案时，涉及商业机密的，查阅人员必须承担保密责任。业务档案一

般不对外借阅，确因工作需要，须事先经公司领导批准，方可调阅。

（4）档案室要做好档案的安全保密工作，不得有遗失。如借阅过程中

导致遗失，要查清责任者，由责任者填写遗失单，报请公司领导作出处理。

重要资料遗失应及时报案查。

3、档案的保存和销毁。

（1）上市公司的业务档案至少保存十五年；对一般的业务档案保存十

年；文件资料一般是长期性保存。

（2）对于保管期限届满的业务档案，档案室应编造清册，报请法人代

表审批后销毁。

$

八、工程造价咨询工作中的资料收集、信息反馈、沟通协调

工程造价咨询工作中的资料收集

工程造价资料是对建设项目经济技术特点的反映。主要应包括以下三

方面内容：第一，是反映工程建设各个阶段，各个部分的造价资料，包括

造价指数；第二，是反映工程建设及其组成部分经济特性的参数，如建筑

系数、单位面积造价、功能参数等；第三，是影响工程造价的技术条件和

特点，如建设地点，结构特征，新工艺使用及价值工程的应用等。

工程造价资料的积累，其目的是为拟建工程和各种技术分析服务。“一

切从实际出发”是这些工作应必须遵循的原则，所以工程造价资料积累也

必须遵循客观性、真实性的原则。故而造价资料积累的核心是竣工决算资

料积累，只有这样才可以保证造价资料的真实性，真正实现其使用价值。

造价资料的收集

1.造价资料的收集方式

（1）收集外部造价资料；重点应包括各种不同类型的，有代表性的造

价资料和国家投资兴建的建设项目资料；并使收集制度和发布制度规范化、

程序化，其目的是形成统一参照。

*

（2）内部收集与编制，并应形成特化管理；其目的是形成不同工程

领域的标准。

2.造价资料的收集渠道

（1）向建设单位收集

建设单位作为工程建设项目的投资主体，对工程造价的控制和管理贯

穿于工程建设的全过程；我们需要收集建设单位积累在建设项目可行性研

究阶段、设计阶段、编制预算阶段、施工阶段、工程竣工结算阶段等过程

中形成的有价值的工程造价资料，来提高在工程建设管理中的投资效益。

（2）向施工企业收集

施工企业是工程造价资料使用最多和最直接的单位，它们的经营活动，

主要依赖于各类工程造价信息。施工企业在经营实践中积累了大量的工程

建设造价资料，能够真实反映企业的施工能力和管理水平，形成具有竞争

力的企业内部定额和单价。它们是政府造价管理机构对工程造价资料收集

的主要对象。

（3）向建筑材料、机械租赁等供应单位收集

这些单位直接面向市场，最能及时反映建设市场的动态，可以提供大

量的市场信息，极大程度的丰富工程造价资料，同时也可以通过了解已发

布的工程造价信息，来提高在建设市场竞争中的地位。

）

3.造价资料收集原则

为保证造价资料的合理使用价值，造价资料的收集应遵循以下原则。

（1）统一性原则。造价资料分类编码的管理模式应统一。

（2）科学性原则。造价资料的收集与整理，必须以反映市场客观规律，

适应现代社会需求为原则。

（3）系统性原则。收集的造价资料应形成一个完整的有机整体。

（4）时效性原则。由于工程造价及工程建设的动态性，造价资料的收

集应具有时效性。

（5）准确性原则。对造价资料辨别真伪，提高可信度，是收集来的造

假资料能够准确的反映客观实际情况，如实反映建设市场的变化。

在信息收集工作过程中的注意事项

（

要注意信息的准确性，必须真实准确，这是首要目标；要注意信息

收集的整体性和层次性，只有整体性和层次性相结合才能全面反映工程建

设的方方面面。

1.造价资料的整理和分析处理

资料收集后，首先要对资料按来源和用途进行分类。在资料整理过程

中，一般采用典型预算、统计分析和单项测算的方法，对造价资料进行分

析整理。资料整理完毕后就可以利用计算机技术建立内容丰富、管理方便、

可扩充性强的造价资料信息库，为工程建设提供服务。

2.造价资料的应用

工程造价资料对于在建工程，可以为确定和控制工程造价提供重要的

依据。对于拟建工程，则可以通过造价资料的应用来预测造价，为投资决

策提供必要而准确的依据。在使用中，一般采用类比的方法，通过对信息

库中与拟建工程相类似的建设项目，比较异同，采用分解、换算、替代等

方法，在考虑各种条件的变化对的具体影响，经过综合计算就可以较

准确计算出拟建工程的各项经济指标。

3.造价资料的反馈应用

应用造价资料来解决工程建设问题，准确度如何、效果如何，以及存

在什么样的问题，时刻注意手机、整理和详细分析，并及时修正资料本身

存在的针对性不强、代表性不够、时效性差等方面的问题，或是及时反馈、

解决在应用方法、范围等方面而遇到的困难，从而使造价资料的应用系统

成为一个不断完善、不断提高的动态管理体系。

工程造价资料数据库的日趋丰富和应用经验迅速积累，对于工程建设

投资决策和造价管理的指导作用会更加显著。

&

工程造价咨询工作中的信息反馈

为了能更好的为业主服务，共同健全企业管理，完善公司制度，让工

程造价咨询服务和成果的质量满足业主的要求，我公司随时注意进行信息

反馈调查，及时准确的对工程造价资料中（工程量、材料量、设备量等）

的“量”和“价”，还要包括对造价确定有重要影响的技术经济条件、工

程概况、建设条件等资料的收集、加工整理、储存、传递与应用。信息技

术的运用，可以促进管理部门依规行政，提高工作的公开、公平、公正和

透明度。可以促进提高咨询服务质量、服务水平和效率。

对信息反馈的采集、加工和传播统一规划、统一编码、系统分类，通

过有组织的信息流通，以便能及时、准确地获得相应的信息。实现信息资

料的积累、整理和工程量清单计价模式的接轨，以提高造价信息的使用效

率。便于掌握在工程咨询服务过程中存在哪些问题，能及时调整并改进；

通过确认客户对本公司的满意趋势，监视咨询服务实现的过程，持续改进

客户不满意因素，保证客户满意。

工程造价咨询工作中的沟通协调

结合工程造价咨询业自身特性，我公司高度重视与客户沟通策略的研

究和实施。

与客户沟通在工程造价咨询企业经营管理活动中的作用

根据组织行为学、管理学等关于沟通的定义，沟通是“信息的交

流和分享，是人们思想、观点、情感、态度等信息的相互交换和传递”。

从沟通在组织管理中的重要性角度观察，沟通是“信息的发送者通过运用

语言或其它符号向他人传递信息以有效地影响对方发生相应的行为”。因

此，沟通具有信息交流、情感表达和管理等功能。

工程造价咨询企业提供的服务成果本质上是向客户传递无形的思

想、理念、技术和方法，企业自身的发展也有赖于客户和社会的理解与认

同，这些目标必须通过与客户的沟通得以实现。具体说，与客户沟通在工

程造价咨询企业经营管理活动中的作用体现在以下方面：

1、准确传达服务成果的信息，提高客户的满意度

工程造价咨询服务成果经常表现为有形产品形式，这是指工程造

价咨询企业在为各类客户服务时所提供的书面形式报告。但是，单纯依靠

书面报告在多数情况下尚不足以完整体现有关服务成果。造价工程师必须

通过口头的、非语言的沟通，让客户形象地、全面地理解和掌握报告的内

容。这也是工程造价咨询企业在与客户的初次合作中建立相互信任的关键

之处。

2、获知客户的意见和需求，提供有针对性的服务

沟通本身是一种交互行为。在与客户的沟通中，可以获知客户对

工程项目的功能、质量要求、进度要求、造价水平等方面的意见，了解客

户的需要，并利用专业知识为客户提供节省、确定以及控制造价的各种可

行性建议。

与业主有效沟通协调的策略

我公司将与客户实现有效沟通作为实施市场营销战略的重要组成

部分，注重沟通的长期性、多方式和双向性，从客户的谈话或提供的资料

中获取有益的信息；注重开启客户的思维，相互间思想的碰撞，充分地汲

取客户智慧，以提高自身的专业素质和管理水平；积极发挥有效沟通可能

产生的交流、宣传、加深信任、学习提高、改善经营管理。

当然，与客户的工作沟通是重中之重，根据我公司的智力型、服

务性、产品无形性的特点，进一步强化综合运用以下沟通策略：

1、成立客户关系管理机构

该机构专门从事客户关系管理，由业务素质全面的人员负责，下

设关系经理。关系经理负责若干个或某一类客户，是客户所有信息的集中

点，是协调各部门做好客户服务的沟通者。关系经理经过专业训练，具有

专业水准，对客户负责。其职责是制定长期和年度的客户关系营销计划，

制定沟通策略，定期提交报告，落实公司向客户提供的各项利益，处理可

能发生的问题，维持同客户的良好业务关系，为加强与客户的有效沟通提

供有力的组织保证。

2、建立客户管理数据系统

客户管理数据系统是指与客户有关的各种数据资料，其中可以包

括以下内容：客户的基本信息，如公司名称、地址、业务范围、电话、传

真、负责人和联系人姓名、个性特点；合作与沟通记录，如委托项目名称、

类型、建设内容、地点、投资规模，项目委托时间、工作效果，客户投诉

和咨询的处理等。客户管理数据系统是与客户沟通的基础要素，通过及时

的更新保证数据资料的有效性。

3、设立客户电话

沟通具有直接性、及时性的特点。电话由上述

客户关系管理机构负责，电话信息详细记入客户管理数据系统备查。在客

户再次联系时，接听者能够准确报出客户的有关信息，缩短与客户的心理

距离，让客户感受到被高度重视，可提高沟通效果。电话的接听

者具备比较全面的专业素养和社会交往能力，能够对客户提出的有关计价

依据采用、造价信息、行业政策法规等方面的问题给予准确的解释，对客

户的投诉给予及时的处理。

4、发放业务宣传资料

业务介绍材料编制精美、内容丰富、语言准确；针对目标市场编

制，定期更新，由企业人员向客户发放，以增加客户对企业的信任度。并

在办公场所设置陈列室，展示企业参与的主要工程项目图片简介和公司的

荣誉证明，在客户访问企业时，可以增强客户对企业的形象认识。

5、定期发放内部刊物，建立企业网站

发挥自身在人才、技术、信息等方面的优势，在有关内部刊物中

反映公司的工作动态、行业信息、国家和地方的投资政策、造价案例分析、

行业市场走势、造价管理理念等，让客户定期了解公司，加深对公司的认

识。在内部刊物中，也可以介绍客户发展的成功经验，形成企业与客户良

好的互动关系。

适应当前信息化日新月异的形势，建立网站也是宣传自己，增进

与客户沟通的机会。网站包括企业的业务介绍、组织机构、项目案例，也

包括详细的案例分析、国家和地方政策、行业技术发展动态，市场调查分

析，并设立专门栏目回答客户提问，以提高客户浏览网站的兴趣。

6、举办研讨会或培训班与客户沟通

研讨会或培训班以其专业性强、信息量大见长，具有其它沟通方

式难以企及的人文、学术和科技氛围。我公司定期或不定期的举办有关研

讨会，邀请有关部门、企业参加，介绍宏观经济走势、工程技术动态、市

场发展趋势等有关内容，同时也可以了解客户的具体需求，提高客户参与

的积极性，推动业务的开展。

7、广告宣传

广告的定位主要依据目标客户对工程造价咨询企业的需求，如：

经验和声誉、与政府的关系、相似工程的经验、员工素质、财务状况等。

8、加强客户反馈信息的收集

除利用上述沟通策略外，我公司有意识地收集客户的反馈信息，

主要是了解客户对企业服务能力和态度的评价、客户的服务需求等，以利

于企业改进和扩展服务。收集客户的反馈信息应制度化，常规化，在内部

刊物、网站、宣传材料、咨询报告中发调查问卷。

九、财务管理及档案管理制度

财务管理制度

！

为了加强、规范公司的财务日常管理工作，强化公司成本管理，发挥

财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据新《会计法》、《企

业会计制度》的规定，结合公司具体情况，制定本财务管理制度。